Småföretagare som vill belöna och behålla anställda genom att erbjuda pensionsförmåner kanske vill utforska en sparincitamentsplan för anställda, eller ENKEL IRA. Detta program är utformat för företag med 100 anställda eller färre och har administrativa krav som är lämpligtvis enkla. Ditt företag kan erbjuda anställda dollar-för-dollar-matchning eller automatiska bidrag och som företagsägare kan du använda en ENKEL IRA för att också bidra till din egen pension.

Enligt uppgifter från 2021 från Bureau of Labor Statistics har 68 % av de privata industriarbetarna tillgång till pensionsförmåner. Ändå tror bara 36 % av de icke-pensionerade arbetarna att de har sparat tillräckligt med pengar för sin pension, enligt en undersökning från Federal Reserve. En ENKEL IRA låter företagsägare bidra till sina anställdas pension, även om deras företag är litet.

Så fungerar en ENKEL IRA

För att skapa en ENKEL IRA måste ditt företag i allmänhet ha 100 eller färre anställda och kan inte upprätthålla några andra arbetsgivarsponsrade pensionsplaner. Arbetsgivare kan välja att bidra på ett av två sätt:

• Matcha anställdas bidrag dollar för dollar upp till 3 % av den årliga ersättningen. Varje kvalificerad anställd som väljer att bidra med en del av sin inkomst får en 100% matchning, upp till 3% av sin lön. Till exempel, om en anställd som tjänar 70 000 USD bestämmer sig för att lägga 5 % (3 500 USD) av sin lön i sin ENKLA IRA, skulle du (arbetsgivaren) bidra med ytterligare 3 % (2 100 USD) som en arbetsgivarmatchning. Anställda som väljer att inte delta får inget bidrag.

• Gör ett icke-valfritt bidrag på 2 % för varje anställd som tjänar 5 000 USD eller mer. Alternativt kan du bidra med 2 % av inkomsten automatiskt till dina berättigade anställdas pension, oavsett om den anställde väljer att bidra eller inte. I det här scenariot skulle en anställd som tjänar 70 000 USD per år få ett SIMPLE IRA-bidrag på 1 400 USD från dig, även om de beslutat sig för att inte bidra med något.

Samma bidragspolicy gäller i hela ditt företag. Det betyder att du inte kan välja att matcha dina egna pensionsavgifter till 100 % utan avböja att matcha dina anställdas avgifter på samma nivå. Du kan inte heller gynna vissa anställda med generösa bidrag och inte ge samma förmån till andra. Alla anställda som tjänar minst $5 000 per år är berättigade att delta.

Anställda är alltid 100 % förtjänta av sina ENKLA IRA-medel, vilket innebär att de har fullständig äganderätt till sina pengar så snart de får dem:Det finns ingen väntetid. Anställda kan ta ut sina pengar när som helst, men de kommer att betala inkomstskatt på sina uttag plus ytterligare 10 % skatt om de är under 59½ år. Om de gör uttag inom de första två åren efter deltagande, höjs tilläggsskatten på 10 % till 25 %.

ENKLA IRA-bidragsgränser

Även om ENKLA IRA-planer är utformade för att fungera för små företag med begränsad personal, finns det fortfarande regler och riktlinjer att följa. Kontrollera med IRS och din planleverantör för fullständig information.

Generellt sett är bidragsgränserna för ENKLA IRA-planer följande:

• År 2021 kan anställda bidra med upp till 13 500 USD av sina inkomster till en kvalificerad SIMPLE IRA.
• År 2022 ökar bidragsgränsen till 14 000 USD.
• Anställda som är 50 år och äldre kan ge ett årligt återhämtningsbidrag på 3 000 USD.
• Anställda som gör valbara bidrag till 401(k), 403(b) eller ENKLA IRA-planer med andra arbetsgivare måste begränsa sina totala löneminskningsavgifter till 19 500 USD 2021, 20 500 USD 2022.

För- och nackdelar med en ENKEL IRA

ENKLA IRA:er upptar en sweet spot mellan individuella pensionskonton (IRA) och fullskaliga pensionsprogram för många småföretag. Precis som en traditionell IRA erbjuder en ENKEL IRA dig och dina anställda möjligheten att avsätta pengar före skatt för pensionering - och att få pengarna att växa upp med skatt. Men till skillnad från en traditionell IRA, låter en ENKEL IRA-plan dig, arbetsgivaren, bidra till dina anställdas pensionssparande. Det sätter också högre bidragsgränser än vad traditionella IRA tillåter, vilket vanligtvis är $6 000 om du är under 50 år.

ENKLA IRA är i allmänhet enklare att installera och driva än 401(k) eller 403(b) planer. Avvägningen:En 401(k) eller 403(b) kan ha mer flexibilitet för att hjälpa dig att möta en rad anställdas behov. Är du ensamentreprenör? En SEP-IRA kan erbjuda högre bidragsgränser – upp till 58 000 USD 2021 och 61 000 USD 2022 – dock med färre boenden för flera anställda.

Enkla pensionsförmåner

Att implementera en pensionsplan för dig och dina anställda kan vara ett gediget strategiskt drag. Det hjälper dig att konkurrera med andra arbetsgivare om den bästa talangen. Det kan förbättra dina anställdas ekonomiska välbefinnande – såväl som ditt eget. Och det kan vara mer genomförbart än du tror. Överväg alla dina pensionssparalternativ innan du väljer den bästa planen för dig, och få råd från din revisor, personalrådgivare eller planleverantör för en rad olika perspektiv.