Pensionstillgångar representerar över 34 % av alla hushållens finansiella tillgångar i USA, visar uppskattningar, med totalsumman överstigande 26 biljoner dollar. IRA-tillgångar representerar över 8 biljoner dollar av summan och är den största enskilda andelsklassen såväl som den snabbast växande andelen av pensionstillgångar, på grund av den åldrande befolkningen och övergången av 401(k)s och andra pensionstillgångar.

Med tanke på denna trend ökar antalet problem som uppstår när IRA-ägare går bort och lämnar sina planer till nära och kära. Många av de misstag som görs med ärvda IRA:er är omöjliga att åtgärda, vilket resulterar i ökade skatter som betalas och förtida och onödiga förluster av pensionstillgångars skatteuppskovsförmåner.

Det är viktigt att du och dina rådgivare förstår hur man övergår och driver ärvda IRA eftersom de är annorlunda och omfattas av andra regler än egenägda IRA.

• Se till att titeln är korrekt . Ärvda IRA:er måste bildas med korrekt titel av kontot, såvida du inte är en make som kombinerar den ärvda IRA med din egen. Den avlidne ägarens namn måste finnas i den ärvda IRA-titeln, såväl som förmånstagarens beteckning. Ibland tas genvägar med rubriken, men det är viktigt att ärvda IRA:er särskiljs från icke-ärvda IRA:er och uppfyller IRS:s krav. Till exempel skulle en korrekt titel se ut så här:"Bill Brown (död april 2017) ärvde IRA FBO av Tom Brown." Detta kan bli mer komplicerat när förmånstagaren är en trust med flera förmånstagare och förmånstagarna vill ha största möjliga sträckperiod. Underlåtenhet att titulera ett konto korrekt och använda det som en ärvd IRA kan resultera i förlust av uppskov och potentiellt påskyndad beskattning av kontovärdet .
• Var försiktig med att överföra pengarna . Underlåtenhet att korrekt överföra tillgångar till den ärvda IRA kan också resultera i omedelbar beskattning av IRA-kontovärdet. Ärvda IRA-tillgångar måste överföras direkt från den avlidne ägarens IRA till den med rätta titeln ärvda IRA, vanligtvis som en överföring från förvaltare till förvaltare. Ärvda IRA:er kvalificerar sig inte för behandling av förmånstagarens rollover, där mottagaren har ett 60-dagarsfönster en gång om året för att rulla över plantillgångar. Detta är endast tillåtet för ägarens IRA, inte ärvda.
• Tänk på reglerna . En anledning till varför det är viktigt att korrekt titulera en ärvd IRA är att de är föremål för strikta operativa regler. Om en ärvd IRA av misstag accepterar ett bidrag från dess förmånstagare som hade för avsikt att göra bidraget till sin egen IRA, kan det resultera i omedelbart uppsägning av den ärvda IRA och en bedömd fördelning av alla förvaltningstillgångar som en skattepliktig fördelning. Ett bidrag på 1 000 USD som gjorts av misstag till en ärvd IRA jämfört med ägarens egen IRA skulle resultera i att en ärvd IRA på 500 000 USD blir fullt skattepliktig!
• Var redo för RMDs . RMDs på en ärvd IRA börjar vanligtvis året efter ägarens dödsår. Om en IRA-ägare dog i mars 2017, skulle den första RMD för den ärvda IRA starta 2018. Många som ärver en IRA antar att kontots RMD inte kommer att starta förrän de når 70½ års ålder, men det är inte sant för ärvda IRA-konton . Endast en make har möjlighet att slå samman den ärvda IRA med sin egen IRA och på så sätt skjuta upp RMD till det önskade startdatumet.
• Vet att RMD-regler är olika . Ärvda IRA-krav på minimiutdelningar (RMD) är inte alltid desamma som ägarens IRA-utdelningar. Ärvda IRA RMDs kvalificerar inte för direkta välgörenhetsbidrag (kvalificerade välgörenhetsutdelningar eller QCDs) om inte den ärvda IRA-mottagaren är 70½ eller äldre.
• Förstå hur man stretchar . En av de främsta fördelarna med en ärvd IRA är förmågan som förmånstagaren har att sträcka ut de ärvda IRA-utdelningarna, förhoppningsvis över sin förväntade livslängd, för att maximera uppbyggnaden av kontovärdet före skatt. Endast namngivna utsedda förmånstagare kan dra fördel av stretchförmåner. I allmänhet, om en förmånstagare erhåller IRA via förlikning eller direkt från dödsboet utan att bli utnämnd som en förmånstagare, kvalificerar de sig inte för det största uppskov. Dessutom, om en IRA lämnas som en utan att dela den mellan flera arvingar, skulle RMD:erna baseras på den äldsta förmånstagarens förväntade livslängd snarare än varje separat förmånstagares liv. Således, om en IRA lämnades till det avlidna fortfarande levande 70-åriga syskonen och två 10-åriga barn och den inte divideras med september efter dödsåret, skulle de årliga RMDs baseras på den äldsta levande förmånstagarens förväntade livslängd, och barnen skulle förlora år av potentiellt skatteuppskov.
• Sett upp snabbt . Ofta lämnas en IRA till flera parter, av vilka några är människor och några som är enheter, till exempel en välgörenhetsorganisation. Om den 30 september efter ägarens död inte betalas ut välgörenhet för icke-person och kontot delas, måste hela saldot på kontot delas ut inom fem år och ingen ytterligare förlängning tillåts.
• Gör lite skatteplanering . Se till att överväga skatteplanering eftersom det ofta är vettigt för en primär förmånstagare som är äldre att avsäga sig (inte acceptera) en IRA och överlåta det till de namngivna kontingentbidragsmottagarna som är mycket yngre och som skulle gynnas under en mycket längre uppskovsperiod baserat på deras längre förväntad livslängd.

Det är avgörande när en älskad går bort och du har potentialen att ärva en IRA att du ser till att allt görs på ett genomtänkt och noggrant sätt för att undvika negativa skattefrågor.

TIDIGARE PRESTANDA ÄR INTE EN GARANTI FÖR FRAMTIDA RESULTAT. Denna kommentar är en åsiktsfråga och är endast avsedd för informationsändamål. Den är inte avsedd som investeringsrådgivning och tar inte upp eller redogör för individuella investerarförhållanden. Investeringsbeslut bör alltid fattas utifrån kundens specifika finansiella behov, mål och mål, tidshorisont och risktolerans. Uttalandena häri baseras enbart på åsikter från Telemus Capital, LLC. Alla åsikter och åsikter utgör våra bedömningar från och med skrivningsdatumet och kan ändras när som helst utan föregående meddelande. Information har erhållits från tredje parts källor, som vi tror är tillförlitliga, men inte garanterade.