Vill du lämna ett arv till din familj och din favorit ideella organisation? Det är en bra idé som kan gynna många människor – ännu mer om du gör det rätt när det gäller skatter.

Skatter gäller olika för olika typer av investeringskonton. Till exempel är IRAs, 401(k)s och vissa andra typer av konton avdragsgilla för skatten. De är underbara ackumuleringsfordon eftersom de låter dina pengar växa utan att beskattas. Men distribution är en annan historia. Pengar som tas ut från dessa konton kan betraktas som vanlig inkomst, som belastar den högsta skatten.

Däremot hjälper icke-pensionsplaner (icke-IRA-konton) dig inte att samla på dig lika mycket pengar, eftersom du betalar skatt på utdelningar och kapitalvinster när de växer. Skatteförmånen till dessa konton kommer vid din död, när deras värde beräknas med hjälp av en "ökad basis."

Vad är en förstärkt grund? Till att börja med definierar IRS grund som "beloppet för din investering i fastighet i skattesyfte. Använd grunden för egendom för att räkna ut avskrivningar, amorteringar, utarmning och förluster. Använd den även för att räkna ut vinst eller förlust på försäljningen eller annat förfogande över egendom." När du använder en förstärkt basis, bestäms inte värdet av kontot av den summa pengar du ursprungligen betalade för det, utan av dess värde på dagen för din död.

Låt oss till exempel säga att du för 30 år sedan köpte en aktie för 100 USD och den är nu värd 100 000 USD. Om dina arvingar vid din död sålde det för 100 000 $, skulle de inte ha någon vinst. Även om du tjänade 99 900 USD på den lyckliga investeringen, eftersom värdet på dödsdatumet (100 000 USD) är deras grund, gjorde de ingen vinst och betalade ingen skatt.

Som du kan föreställa dig skulle dina arvingar förmodligen föredra att ärva icke-IRA-konton, eftersom de inte kommer att beskattas. Kvalificerade välgörenhetsorganisationer, å andra sidan, bryr sig inte om vilken typ av konto du lämnar till dem. Varför? Som ideella organisationer kommer de inte att betala skatt på det arv du lämnar efter dem.

Så om du vill lämna pengar till din familj och donera till välgörenhet, prata med en professionell om att ditt icke-IRA-beskattningsbara konto till dina arvingar och din IRA till en ideell organisation, för att maximera nyttan ditt finansiella arv kan göra.