En förfrågan jag ofta får från föräldrar är "Jag skulle vilja lägga till mitt barn på mitt bankkonto ifall något skulle hända mig."

Målet för de flesta föräldrar när de frågar om detta är att ge sina barn tillgång till sina pengar under en nödsituation. Det verkar som att det också borde vara en enkel process, och med ordentlig planering kan det vara det. Men föräldrar bör vara medvetna om att att bara göra ett barn till gemensam ägare av ett bankkonto (eller investeringskonto eller bankfack) kan få oavsiktliga konsekvenser - och det är ofta inte den bästa lösningen under en familjekris.

Problemet med gemensamma konton

De allra flesta banker skapar alla sina gemensamma konton som "Joint with Rights of Survivorship" (JWROS). Denna typ av kontoägande anger i allmänhet att vid någon av ägarnas död kommer tillgångarna automatiskt att överföras till den överlevande ägaren. Detta kan skapa några oväntade problem.

1. Om avsikten var att de återstående tillgångarna som inte användes under familjekrisen skulle fördelas via testamentets villkor – det kommer inte att hända. Som tidigare nämnts överförs tillgångarna automatiskt till den efterlevande ägaren, oavsett vad ditt testamente säger.
2. Att lägga till någon annan än en make kan utlösa en federal gåvoskattefråga, beroende på storleken på kontot. Varje amerikansk medborgare kan gåva upp till $15 000 per år skattefritt till vem de vill, men om gåvan överstiger $15 000 och förmånstagaren inte är en make, kan det utlösa behovet av att lämna in en gåvodeklaration. Till exempel, om en förälder har ett konto på 500 000 USD och de gör det till ett JWROS-konto och namnger sitt barn som delägare, har de i praktiken gett en gåva långt över gränsen på 15 000 USD.
3. Om en förälder lägger till ett barn på sitt sparkonto på 500 000 USD och barnet går före föräldern, kan hälften av kontovärdet inkluderas i barnets kvarlåtenskap för statliga arvsskatteändamål. I det här scenariot skulle tillgångarna överföras tillbaka till föräldern, och beroende på den avlidnes bosättningsstat skulle statlig arvsskatt kunna betalas på 50 % av kontovärdet. I Pennsylvania, där mitt kontor ligger, skulle skatten vara 4,5 %, vilket skulle motsvara en statlig arvsskatt på 11 250 USD!

Överföringar vid dödsfall

Om syftet med att lägga till en gemensam ägare till dina konton är att ge dem tillgång till dina tillgångar vid din död, finns det ett bättre sätt att göra det. De flesta finansiella institutioner låter dig strukturera ett konto "Transfer on Death" eller TOD. Detta är helt enkelt att lägga till en eller flera förmånstagare till ditt konto. Det finns några fördelar som den här typen av konto har jämfört med ett JWROS-konto.

1. Om förmånstagaren går före kontoägaren/ägarna händer ingenting. Det tidigare exemplet med 4,5 % statlig arvsskatt på 50 % av kontovärdet skulle helt undvikas.
2. När kontoägaren dör behöver förmånstagaren helt enkelt lämna ett dödsintyg till finansinstitutet, och tillgångarna kommer att överföras. Eftersom tillgångarna överförs till en namngiven förmånstagare undviks också tiden och kostnaden för att testa testamentet, eftersom namngivna förmånstagare alltid ersätter ditt testamente. Detta gäller inte bara för TOD-konton, utan också för pensionsplaner, livräntor och livförsäkringar – egentligen för alla konton som du lägger till en namngiven förmånstagare.
3. Att skapa ett konto som TOD ger inte förmånstagaren tillgång till kontot förrän kontoägaren/ägarna har gått bort. Därför anses ändringen i rubriken inte på något sätt vara en gåva av IRS, vilket eliminerar den potentiella federala gåvoskattefrågan.

Finansiell fullmakt

Som diskuterats, om en förälder ska skapa ett konto som Transfer on Death (TOD), har förmånstagarna ingen tillgång till kontot medan ägaren/ägarna fortfarande lever. Så, hur planerar man för händelsen av att vara arbetsoförmögen?

En finansiell fullmakt är ett kraftfullt dokument som i praktiken tillåter en eller flera personer att utföra finansiella transaktioner för din räkning. Ofta är detta dokument utarbetat av en kvalificerad advokat, vilket är det tillvägagångssätt som jag skulle rekommendera mina klienter. Många finansinstitut har interna finansiella fullmaktsformulär, vilket gör att du kan ge någon finansiell fullmakt över dina konton på den specifika institutionen utan att behöva anlita en advokat. Oavsett hur du ställer in det finns det många anledningar till att ge någon ekonomisk fullmakt är ett bättre tillvägagångssätt än att lägga till dem som delägare i dina konton.

1. Det finns inget som heter ett gemensamt pensionskonto. IRA, 401(k)s, livräntor etc. kan bara ha en ägare, så det är inte ens möjligt att göra någon till delägare. Om en förälder blir arbetsoförmögen vill de ofta att deras barn ska ha tillgång till alla sina tillgångar, inte bara sina bankkonton.
2. Du kan skapa en efterträdare om den ursprungliga personen du utser inte kan tjäna. Det är alltid bra att ha en reservplan och du har möjlighet att utse en efterträdare när du utför din fullmaktspapper, eller så kan du ändra den senare.
3. Du kan ge din ekonomiska fullmakt möjligheten att genomföra fastighetstransaktioner för din räkning. Jag har stött på situationer där en förälder är på ett äldreboende med demens, ingen har ekonomisk fullmakt och barnen kämpar för att försöka komma på hur de ska sälja förälderns hus så att de kan betala vårdhemsräkningen. Om föräldern i det här exemplet gav ekonomisk fullmakt till ett eller flera av sina barn (medan föräldern fortfarande var frisk) kan de med största sannolikhet sälja huset.

Det är värt att notera att de flesta finansiella institutioner kräver en granskning av ett finansiellt fullmaktsutnämning. I allmänhet skulle institutionens juridiska avdelning vilja granska dokumentet innan de tillåter den eller de utsedda personerna att utföra transaktioner. Denna process kan ta flera veckor, så om familjen står inför en nödsituation kanske de inte har omedelbar tillgång till pengarna. Jag skulle rekommendera att se till att alla finansinstitut där du har konton har en kopia av din verkställda finansiella fullmakt nu, så att den är på plats innan den behövs.

Det bästa av två världar

För ekonomisk säkerhet "om något händer" bör föräldrar i allmänhet inte lägga till ytterligare ägare till sina konton. Snarare är det ofta ett bättre sätt att titulera konton som Transfer on Death och upprätta en finansiell fullmakt. Att göra båda kan förhindra oväntade skatter och ge barnet bredare tillgång till förälderns ekonomi när det betyder mest.

Helst kommer det att ta lång tid innan "något händer", men vi borde alla vara proaktiva när det gäller att planera för dessa oförutsedda händelser. Som du kanske har insett är reglerna kring dessa beslut komplexa, så gå inte på det ensam. Prata med din fastighetsplaneringsadvokat eller finansiell planerare om vad du försöker åstadkomma och låt dem vägleda dig. Att planera i förväg kommer att göra saker mycket enklare för dina nära och kära om något skulle hända.