När du närmar dig slutet av kalenderåret finns det många ekonomiska deadlines och cutoffs som du kanske inte är medveten om. Från minimiutdelningar till årliga gåvobefrielser till skatteförlustavverkning, det finns fler årliga regler och begränsningar än någon människa rimligen kan förväntas känna till.
För att förenkla hanteringen av din ekonomi vid årets slut, här är de nio bästa deadlines och cutoffs att vara medveten om.
För personer över 70½ år är RMDs årliga uttag som krävs av IRS som ska göras från kvalificerade pensionskonton. Dessa inkluderar standard IRA, 403(b)s och 401(k)s om du inte längre arbetar på företaget, men utesluter Roth IRA, som finansieras med insättningar efter skatt. RMD för varje konto bestäms av IRS baserat på saldot på kontot den 31 december föregående år och din ålder, bland andra faktorer. Om du har en rådgivare eller familjekontor som hjälper dig med din ekonomiska planering kan du ge dem i uppdrag att se till att dina RMDs görs, men om du hanterar dina konton själv är detta ett uttag du måste komma ihåg att utföra varje år före dec. 31. Om du inte gör det, kommer skillnaden mellan RMD för varje konto och beloppet du tar ut att drabbas av hela 50 % straff. (För att ta reda på din egen RMD, se Beräkna din erforderliga lägsta distribution från IRA.)
Värdepappersfonder har mandat enligt lag att dela ut minst 98 % av sina nettoreavinster (efter att ha "nettat ut" affärer med förluster och vinster) till aktieägarna en gång per år, vanligtvis i november eller december. Dessa utdelningar är betydande – 2018 betalades uppskattningsvis 300 miljarder dollar ut, enligt Investment Company Institute. ETF:er är också skyldiga att betala ut kapitalvinstdistributioner årligen, även om detta är mer sällsynt för ETF:er. Om dina medel ägs på ett kvalificerat pensionskonto (vilket betyder ett som växer upp med skatt, till exempel en 401(k) eller IRA), kommer det inte att finnas någon kapitalvinstskuld. Men om de ägs inom ett skattepliktigt konto (som en trust eller ett individuellt ägt investeringskonto) måste kapitalvinstfördelningen redovisas när du förbereder din skattedeklaration. Det är viktigt att övervaka dina kapitalvinstfördelningar eftersom du sannolikt kommer att vara skyldig skatt på dem, och de kan till och med flytta dig till en annan skatteklass.
För alla arbetsgivarsponsrade pensionsplaner finns det årliga avgifts- och löneuppskjutningsgränser. Dessa tak varierar från konto till konto, och i vissa fall, beroende på den anställdes ålder, men för många som planerar att gå i pension är maximering av sina bidrag för året en viktig del av planen. Deadline för dina årliga bidrag är den 31 december, men eftersom dessa bidrag vanligtvis görs som en procentandel av din bruttoinkomst som innehålls, för att göra eventuella justeringar vid årsskiftet, måste du samordna med din HR-avdelning och lämna tillräckligt med tid för din förändring ska implementeras och få effekt.
För mer om det, se:
Skatteförlustinsamling är en strategi där en investerare säljer en position för en förlust för att generera ett skatteavdrag och kvitta andra investeringsintäkter. Investeringar som säljs för att implementera denna strategi delas in i två skattekategorier:kortsiktiga och långsiktiga. Alla värdepapper som innehas i mindre än 12 månader betraktas som en kortfristig investering. Värdepapper som innehas i 12 månader eller mer anses vara långsiktiga. Förluster från försäljningen av endera tillämpas först mot vinster i samma klass - vilket innebär att långfristiga förluster appliceras mot långsiktiga vinster, och kortsiktiga förluster tillämpas mot kortsiktiga vinster. Upp till 3 000 USD av överblivna förluster kan användas för att kompensera för andra vinster, inklusive vanlig inkomst och skattepliktig ränta.
Till exempel, om en investerare har mer långsiktiga förluster än långsiktiga vinster, kan de överskjutande förlusterna även tillämpas på kortsiktiga vinster, och upp till 3 000 USD av ordinarie förvärvsinkomst om det finns långsiktiga förluster som överstiger både långsiktiga och kortsiktiga vinster. Förlora mer än så? Eventuella återstående förluster kan överföras till nästa år. Men all skatteförlustinsamling måste först tillämpas på den matchande vinstklassen.
När du använder denna strategi är det också viktigt att vara medveten om tvätt-rea-regeln, som kräver att du väntar 30 dagar innan du återköper samma värdepapper för att försäljningen ska redovisas som en försäljning och förlusten ska gälla.
Det finns ett antal anledningar till varför du kanske vill konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA. Pensionsfördelen är att när du tar ut pengar i framtiden kommer de att vara skattefria (så länge du är 59½ och har haft kontot i fem år) och det kommer inte att finnas några RMDs. Bristen på RMD:er gör att du kan avgöra hur mycket av pengarna som kommer att finnas kvar på kontot och fortsätta växa skattefritt. Om du dessutom skulle vilja lämna din Roth IRA till en förmånstagare som en del av din egendom, kommer de inte heller att bedömas inkomstskatt på sina utdelningar.
Alla bidrag till den traditionella IRA som du fick inkomstskatteavdrag för och all tillhörande tillväxt kommer att beskattas som vanlig inkomst det år du konverterar till en Roth IRA. Omvandlingen måste vara slutförd senast den 31 december, men om du bara bidrar till en befintlig Roth IRA har du fram till den 15 april 2020 på dig att få bidraget räknat för föregående år (2019).
Även om avdragsstrukturen ändrades i och med genomförandet av lagen om skattesänkningar och jobb, kan du fortfarande minska din skattepliktiga inkomst genom bidrag till välgörenhet om du specificerar. Men du bör komma ihåg att det tar tid för välgörenhetsorganisationen att behandla donationen. Så vänta inte till sista minuten, särskilt om du bidrar med uppskattade värdepapper, som tar längre tid att behandla än kontanter. För många institutioner är gränsen för innevarande års bidrag av värdepapper runt mitten av december.
Ett hälsosparkonto kan användas för att betala sjukvårdskostnader, minska den skattepliktiga inkomsten och kan spela en nyckelroll i pensionsplaneringen. Det är också det enda kontot med en trippel skatteförmån:Skatteavdrag, skatteuppskjuten tillväxt och skattefria uttag om det används för kvalificerade hälsokostnader. De maximala årliga bidragen är $3 500 för individer eller $7 000 för en familj. Om du är 55 år eller äldre har du tillåtelse att göra ett extra bidrag på $1 000 till ditt konto. I likhet med IRA är gränsdatumet för årliga bidrag den 15 april.
Många hälsovårdsplaner inkluderar ett flexibelt utgiftskonto som du kan bidra till med pengar före skatt. FSA-pengar kan spenderas på co-pays, labbarbete, glasögon eller andra kvalificerade medicinska kostnader. Haken är att endast $500 kan rullas över till nästa år, och alla oanvända medel utöver det beloppet kommer att gå förlorade. Kontrollera med din sjukförsäkringsleverantör för att verifiera slutdatumen – de flesta planår slutar antingen den 31 januari eller den 30 juni. Om du räknar med ett återstående saldo i din FSA som är större än 500 USD i slutet av ditt planår, besök www.fsastore. com där det finns ett förvånansvärt brett utbud av godkända FSA-artiklar du kan köpa.
Donationer till ett barns, släkting eller väns 529-konto räknas som en gåva för skatteändamål, och de är för närvarande begränsade till $15 000 per år, per person, för att undvika att betala en gåvoskatt eller få gåvan att räknas mot ditt livstidsbefrielse från gåvan. Om du vill maximera beloppet du ger till 529 varje år, är gränsen den 31 december.
Undvik misstag och straff med ABC:erna för RMD
Ekonomiska misslyckanden i pensionsplaneringen
Idéer för finansiell planering vid årets slut
Möjligheter för pensionering och fastighetsplanering efter SECURE Act
En checklista för Coronaviruset:Tips för din mentala och ekonomiska hälsa
4 Finansiella datum och deadlines i april 2021
2 Finansiella datum och deadlines i juni 2021
Vad är finansiell planering?