När en kund går i pension eller bestämmer sig för att flytta pengar från en företagsplan till en IRA eller vill byta från en IRA till en annan IRA, kallas detta ofta för en rollover. Vissa av dessa transaktioner är i själva verket rollovers, men andra kallas överföringar från förvaltare till förvaltare.
Just nu tänker du förmodligen, "spelar det verkligen någon roll?" Svaret är, "Ja, det gör det absolut." Det finns en mycket stor skillnad mellan de två, och att göra fel kan kosta dig en liten förmögenhet i skatt.
För några år sedan ändrades reglerna för vad som kallas en 60-dagars rollover. En 60-dagars rollover är när du stänger eller tar en utdelning från en IRA, sätter in checken – som görs till dig &mdash:på ditt bankkonto och sedan sätter in dessa pengar till en annan IRA. Reglerna säger att du har 60 dagar från det att du tar emot checken för att göra om eller "rulla över den" till den nya IRA. Om du slutför transaktionen inom 60 dagar, har det ingen skattekonsekvens att göra omsättningen. Om du inte gör det uppfyller 60-dagarsgränsen, då är alla medel nu skattepliktiga för dig som inkomst och kan bli föremål för 10 % straff om du är under 59½ år.
Detta är uppenbarligen ett mardrömsscenario.
Här blir det ännu svårare. Även om du gör återinsätta pengarna inom 60-dagarsgränsen, kan det fortfarande vara skattepliktig ... om det inte är den enda omsättningen du gjorde under de senaste 12 månaderna. Det beror på att reglerna under 2015 ändrades för att begränsa 60-dagars rollovers till en per år. Tänk också på att det inte är det ett kalenderår men en gång var 365 dagar. Före regeländringen kunde du göra flera 60-dagars IRA rollovers.
Låt oss titta på ett exempel på denna del av regeln. Låt oss säga att du har flera IRA CD-skivor på en bank. Nu när räntorna är nere vill du flytta dem någon annanstans. Den första CD-skivan kostar 1 000 USD, och när den förfaller tar du ut pengarna och sätter tillbaka dem till en ny IRA inom 60-dagarsfönstret. Elva månader senare har du en andra CD som kommer och du bestämmer dig för att göra samma sak. Den här CD:n kostade 100 000 USD, och du sätter också in den igen inom 60-dagarsfönstret.
Inga problem, eller hur? Fel! Hela $100 000 rollover är föremål för skatt, oavsett det faktum att den gjordes inom 60-dagarsperioden. Varför? För du hade redan gjort din ena rollover för året. Det är inte bara skattepliktigt, men när det läggs till din övriga inkomst kan det flytta dig till en högre skatteklass, vilket gäller alla av din inkomst, inte bara fördelningen.
Denna transaktion kan inte ångras och det finns inga undantag. Det finns tillfällen där 60-dagarsperioden saknas kan beviljas ett undantag, men ett undantag inte beviljas för mer än en omsättning per år. Det är viktigt att notera att regeln en gång per år endast gäller för översättningar av traditionella och Roth IRA, inte till att rulla över medel från arbetsgivarsponsrade planer till IRA (som när du lämnar ett jobb och behöver flytta dina pengar från din 401(k) och till en IRA) eller till konverteringar av pengar från traditionella IRA till Roth IRA.
Istället för att ta ut pengarna från IRA och sedan återinsätta dem till en annan IRA, bör du begära att de skickas direkt till den nya IRA via en överföring från förvaltare till förvaltare. Detta undviker möjligheten att bryta mot 60-dagarsregeln och du får göra ett obegränsat antal överföringar från förvaltare till förvaltare under ett givet år.
Några saker att tänka på när du utför en överföring från förvaltare till förvaltare:
Överföringar från förvaltare till förvaltare hjälper dig att undvika ett annat problem förutom tidsgränsen på 60 dagar och regeln en gång om året:obligatorisk skatteinnehållning. Om du gör en 60-dagars övergång från en arbetsgivarsponsrad plan, måste företaget hålla inne 20 % i skatt om det inte går direkt till en IRA eller en annan företagsplan. Därmed inte sagt att skatten du är skyldig är 20 %, det är helt enkelt det belopp som de måste hålla inne. Din skatt kan vara högre eller lägre, beroende på din skatteklass.
För att undvika det innehållskravet gör du istället en förvaltare-till-förvaltare. Se till att du får pengarna skickade direkt från planen till en IRA via direkt rollover. Som vi har noterat kommer vissa plansponsorer endast skicka checken till din registrerade adress. I så fall måste du vidarebefordra den checken direkt till den nya planen eller IRA. Därför bör du alltid få checken utbetald till den nya förvaringsinstitutet (företag som innehar IRA) och aldrig till dig.
Genom att vidta dessa steg undviker du alla problem som är relaterade till 60-dagarsperioder eller skatteinnehåll, etc. och kan i slutändan spara mycket skatter och frustration.
Innan du rullar över tillgångar från en kvalificerad plan bör du överväga olika faktorer. Dessa faktorer inkluderar men är inte begränsade till följande:investeringsval, avgifter och utgifter, tjänster som tillhandahålls av det nya alternativet, strafffria uttag, obligatoriska minimiutdelningar och skatteöverväganden. Tala med en skattespecialist om din individuella situation innan du vidtar några åtgärder. Värdepapper som erbjuds genom Kestra Investment Services, LLC (Kestra IS), medlem FINRA/SIPC. Investeringsrådgivningstjänster som erbjuds genom Kestra Advisory Services, LLC (Kestra AS), ett dotterbolag till Kestra IS. Reich Asset Management, LLC är inte anslutet till Kestra IS eller Kestra AS. De åsikter som uttrycks i denna kommentar är författarens och återspeglar inte nödvändigtvis de som innehas av Kestra Investment Services, LLC eller Kestra Advisory Services, LLC. Detta är endast för allmän information och är inte avsett att ge specifika investeringsråd eller rekommendationer för någon individ. Det föreslås att du rådgör med din finansiell expert, advokat eller skatterådgivare med hänsyn till din individuella situation.