Den senaste upprepningen av president Bidens lagförslag om Build Back Better, initiativet för sociala utgifter på 1,75 biljoner dollar som har kämpat för att få röster i kongressen, bevarar nu ett lukrativt kryphål i pensionskontot som ursprungligen var planerat att elimineras. I månader föreslog räkningen, som en gång hade en prislapp på 3,5 biljoner dollar innan den halverades, att den så kallade bakdörren Roth IRA skulle avslutas. Beslutet i oktober av demokraterna i House Ways and Means Committee att lämna kryphålet intakt återspeglar en långvarig ansträngning för att säkra tillräckligt med röster för att lagförslaget ska godkännas.

Oavsett om du har en traditionell eller en Roth IRA, samarbeta med en finansiell rådgivare om hur du bäst hanterar sådana konton för att maximera dina pensionstillgångar.

Vad är en Backdoor Roth IRA?

En bakdörr Roth IRA, som trädde i kraft 2010, tillåter kontoinnehavare att kringgå inkomstskattegränser genom att konvertera vad som ursprungligen var en traditionell IRA till en Roth IRA. För personer med en modifierad justerad bruttoinkomst över vissa nivåer finns det gränser för direkta bidrag från Roth IRA. Enligt nuvarande skattelagstiftning är individer som tjänar mer än 140 000 USD per år uteslutna från att bidra till en Roth IRA, där pensionssparandet växer skattefritt.

Emellertid har arbetare som överskrider denna inkomsttröskel fått konvertera sina bidrag före skatt till en Roth IRA. Efter att de har betalat inkomstskatt på de första bidragen och vinsterna växer deras pensionssparande skattefritt och är inte längre föremål för obligatoriska minimiutdelningar (RMDs).

En gång-och-framtidens kryphål

Tidigare i år föreslog demokraterna i House Ways and Means-kommittén att man skulle eliminera Roth IRA-strategin för att hjälpa till att betala för Bidens Build Back Better-räkning, som då var värd 3,5 biljoner dollar. Men efter att moderata demokrater och republikanska lagstiftare motsatte sig den höga kostnaden för lagförslaget, minskade ett nedskalat förslag det nya lagförslaget till 1,75 biljoner dollar.

En sådan funktion var förslaget att eliminera Roth IRA-strategin bakdörr. Innan lagförslaget togs bort från Build Back Better, skulle lagförslaget ha stoppat Roth-konverteringar för både IRA:er och arbetsgivarsponsrade planer för ensamstående skattebetalare och gifta skattebetalare som lämnar in separat med beskattningsbar inkomst över 400 000 USD, gifta skattebetalare som tillsammans ansöker med beskattningsbar inkomst över 450 000 USD och chefer för hushåll med beskattningsbar inkomst över 425 000 USD. Elimineringen av bakdörren Roth IRA skulle ha trätt i kraft efter den 31 december 2021.

Vad det betyder för pensionsplanerare

Med det nu 11-åriga kryphålet utanför hacket har trycket som många skattebetalare som planerar för pensionering kände att dra nytta av det borta. Förutom att fortsätta använda det kryphålet, skulle skattebetalarna göra klokt i att ta del av andra saker i den senaste versionen av Build Back Better, som husregelkommittén också arbetar med. Till exempel finns det en åtgärd som förlänger de utökade skattelättnaderna för Affordable Care Act som skulle spara tusentals dollar för individer och familjer varje år på deras sjukvårdspremier och hjälpa människor som bor i stater som inte har utökat Medicaid.

Observera också att det reviderade lagförslaget inte längre kräver ytterligare bidrag till en traditionell eller Roth IRA för ett beskattningsbart år om det totala värdet av en individs IRA- och avgiftsbestämda pensionskonton överstiger 10 miljoner USD vid slutet av föregående beskattningsår.

Bottom Line

Beroende på ditt perspektiv ser banan för Build Back Better bättre eller sämre ut för skattebetalare och investerare än för några månader sedan. Ett populärt kryphål, särskilt gynnat av höginkomsttagare, verkar nu säkert. Det reviderade lagförslaget innehåller fortfarande åtgärder för ren energi, utökar Medicare och etablerar en universell förskola. Men viktiga demokrater har ännu inte offentligt godkänt Build Back Better så ytterligare revisioner kan vara på gång. För en uppdaterad behandling av Bidens förslag, inklusive hans infrastrukturinitiativ, läs vår omfattande bevakning.

Tips om pensionsplanering

• Kommer du att ha tillräckligt med pengar för att gå i pension bekvämt? SmartAssets kostnadsfria 401(k)-kalkylator kan hjälpa dig att avgöra om du är på väg att gå i pension i tid.
• Tänker du på att rulla över en 401(k) eller utföra en Roth IRA-konvertering? En finansiell rådgivare kan hjälpa till. Att hitta en finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare, sätt igång nu.

Fotokredit:©iStock.com/Douglas Rissing, ©iStock.com/Kagenmi, ©iStock.com/designer491