Kongressdemokraterna vill täppa igen ett kryphål för skatten som kallas "bakdörren" Roth IRA. I en av flera föreslagna förändringar som är inriktade på pensionskonton för rika amerikaner, vill demokraterna i House Ways and Means Committee förbjuda personer som tjänar mer än 400 000 USD per år från att konvertera pensionssparkonton före skatt till en Roth IRA. De föreslagna reformerna är en del av den demokratiska insatsen för att höja skatterna på de rikaste för att finansiera en utgiftsplan på 3,5 biljoner dollar.

En finansiell rådgivare kan hjälpa dig att förstå potentiella lagändringar i Washington och hur de kan påverka dig. Hitta en rådgivare nu.

”Bakdörr” Roth IRA-konverteringar – definitions- och elimineringsförslag

Enligt nuvarande skattelagstiftning är individer som tjänar mer 140 000 USD per år förhindrade att bidra till en Roth IRA, där pensionssparandet växer skattefritt. Sedan 2010 har dock arbetare som överskrider denna inkomsttröskel fått konvertera sina bidrag före skatt till en Roth IRA. Efter att ha betalat inkomstskatt på de ursprungliga bidragen och vinsterna växer deras pensionssparande skattefritt och kommer inte längre att omfattas av obligatoriska minimiutdelningar (RMDs).

Dessa bakdörrskonverteringar från Roth, som har ökat i popularitet, gör det möjligt för höginkomsttagare att kringgå inkomstkraven på Roth IRA och dra fördel av den skattefria tillväxten som dessa typer av konton erbjuder.

Men användningen av denna strategi kan närma sig ett slut. Demokrater på House Ways and Means-förslaget vill förbjuda Roth-konverteringar för människor som tjänar mer än $400 000 per år. Om regeländringen godkänns kommer regeländringen att gälla utdelningar, överföringar och bidrag som görs under beskattningsår som börjar efter den 31 december 2021.

Den föreslagna lagstiftningen syftar också till att eliminera "mega bakdörr" Roths, en sofistikerad strategi som tillåter personer som är inskrivna i vissa pensionsplaner att spara upp till $38 500 i extra bidrag efter skatt för pensionering. Om den godkänns kommer bestämmelsen som är inriktad på mega bakdörr Roth-konverteringar att träda i kraft efter den 31 december 2021.

Nya begränsningar för IRA-bidrag

Demokraterna vill också förbjuda höginkomstskattebetalare från att samla på sig skatteuppskjutna förmögenheter på pensionskonton. För att göra det planerar de att begränsa människor över specifika inkomsttrösklar från att fortsätta att bidra till Roth och traditionella IRA om de redan har 10 miljoner dollar sparade på IRA eller andra pensionskonton med definierat bidrag. Enligt gällande lag kan skattebetalare bidra till IRA oavsett hur mycket de redan har sparat.

Den föreslagna avgiftsgränsen skulle gälla för ensamstående eller gifta skattebetalare som lämnar in separata uppgifter och tjänar mer än 400 000 USD, gifta skattebetalare som ansöker tillsammans med beskattningsbar inkomst över 450 000 USD och hushållsöverhuvuden som tjänar mer än 425 000 USD.

Det föreslagna tillslaget kommer när pensionskontona för de rikaste amerikanerna fortsätter att svälla. Enligt Government Accountability Office hade 9 000 skattebetalare sparat minst 5 miljoner dollar i IRA 2011. Åtta år senare hade den siffran mer än tredubblats till över 28 000, visar uppgifter från Joint Committee on Taxation.

Enligt denna del av det demokratiska förslaget skulle arbetsgivarsponsrade avgiftsbestämda planer också vara skyldiga att rapportera saldon på över 2,5 miljoner USD till både Internal Revenue Service och till plandeltagaren vars saldo överstiger 2,5 miljoner USD.

Minsta distribution som krävs för konton som överstiger 10 miljoner USD

Demokrater föreslår också att höginkomsttagare med mer än 10 miljoner dollar sparade på pensionskonton måste ta minimiutdelningar från dessa konton.

"Om en individs kombinerade traditionella IRA, Roth IRA och avgiftsbestämda pensionskontosaldon i allmänhet överstiger 10 miljoner USD i slutet av ett beskattningsår, skulle en minimiutdelning krävas för följande år," lyder förslaget.

Enligt lagstiftningen skulle IRS kräva att höginkomsttagare med mer än $10 miljoner sparade på pensionskonton tar en utdelning motsvarande 50% av deras besparingar som överstiger $10 miljoner tröskeln. Till exempel, om Joan har 12 miljoner dollar i sina 401(k) och olika IRA, skulle hon behöva ta en utdelning på 1 miljon dollar följande år.

Inkomsttrösklarna skulle vara identiska med dem från förslaget som syftar till att stävja IRA-bidrag för de rika. Om de godkänns kommer båda bestämmelserna att träda i kraft efter den 31 december 2021.

Bottom Line

Stora förändringar kan komma till pensionskonton för rika amerikaner. Demokraterna i House Ways and Means Committee vill eliminera Roth IRA-konverteringar i bakdörren, förbjuda höginkomsttagare med över 10 miljoner dollar på pensionskonton från att bidra till sina IRA:er och mandat att vissa höginkomsttagare med massiva pensionssparande tar årliga utdelningar.

Tips om pensionsplanering

• Kommer du att ha tillräckligt med pengar för att gå i pension bekvämt? SmartAssets kostnadsfria 401(k)-kalkylator kan hjälpa dig att avgöra om du är på väg att gå i pension i tid.
• Tänker du på att rulla över en 401(k) eller utföra en Roth IRA-konvertering? En finansiell rådgivare kan hjälpa till. Att hitta en finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.

Fotokredit:©iStock.com/rarrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George