En icke-avdragsgill IRA är en pensionsplan som du finansierar med efter skatt. Du kan inte dra av bidrag från din inkomstskatt som du skulle göra med en traditionell IRA. Dina icke-avdragsgilla bidrag växer dock skattefria. Många människor vänder sig till dessa alternativ eftersom deras inkomst är för hög för att IRS ska låta dem göra avdragsgilla bidrag till en vanlig IRA. Den här artikeln kommer att förklara allt du behöver veta om en icke-avdragsgill IRA och om en är rätt för dig. En finansiell rådgivare kan också hjälpa dig att fatta beslut om pensionsplanering för din situation.
De flesta människor vänder sig till icke-avdragsgilla IRA eftersom vissa omständigheter diskvalificerar dem från att göra avdragsgilla bidrag till traditionella IRA, men de vill fortfarande ha tillgång till ett pålitligt pensionssparmedel.
Till exempel kommer eventuella kapitalvinster och utdelningar som dina bidrag ger inte att beskattas när de investeras på kontot. I vissa fall skulle alla eller en del av pengarna du tar ut vara skattefria. Det beror på att regeringen inte kan beskatta ditt pensionssparande två gånger. Mer om det senare, men först, låt oss täcka reglerna för att se om du är berättigad att göra icke-avdragsgilla IRA-bidrag. Detta hjälper dig också att avgöra om det är ett bra alternativ för dig.
Din behörighet att dra av några eller alla dina IRA-bidrag från federal inkomstskatt beror på din inkomst, skatteanmälan och om du har tillgång till en arbetsplatspensionsplan (även om du inte deltar i planen). Huruvida din make deltar i en arbetsgivarsponsrad pensionsplan som en 401(k) kan också påverka din behörighet.
Det kan bli komplicerat, så låt oss börja med grunderna.
För ensamstående skattskyldiga och hushållsöverhuvuden beror berättigandet att göra avdragsgilla bidrag till en traditionell IRA på deras modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI). När det överstiger en viss punkt kan de dra av bara en del av bidragen de gör tills deras inkomst når en högsta gräns. Vid den tidpunkten kan de inte dra av några bidrag från din inkomstskatt. IRS sätter dessa nivåer varje år. 2022 fasas MAGI för singlar och hushållsöverhuvuden med en arbetsplatsplan ut mellan $68 000 och $78 000. Och de kan inte dra av några bidrag när inkomsten överstiger $78 000.
Om ni är gifta och ansöker gemensamt, beror din behörighet att göra avdragsgilla bidrag på din inkomst och om någon av er deltar i en pensionsplan på arbetsplatsen.
För att förenkla sammanfattar vi 2022 års regler utifrån vem som har en arbetsplatspension nedan. När inkomsten överstiger den första siffran kan endast en del av avgifterna vara avdragsgilla. När den väl överträffar den andra siffran kan du inte dra av något.
För en mer fullständig jämförelse, jämför tabellen nedan 2022 IRA-avdragsgränser med MAGI-intervall för skattebetalare med och utan pensionsplaner som fastställts av IRS:
2022 IRA-avdragsgränser Ansökningsstatus MAGI med pensionsplan MAGI utan pensionsplan Singel eller hushållschef 68 000 $ till 78 000 $ Ingen intervallgräns (fullt avdrag kan göras upp till bidragsgränsen). Gift fyller gemensamt eller kvalificerande änka 109 000 $ till 129 000 $ 204 000 $ till 214 000 $ Gift ansöker separat Upp till 10 000 $ Upp till 10 000 $Observera att för 2022 får IRA-bidragen inte överstiga 6 000 USD (7 000 USD om du är 50 år eller äldre).
Ofta är en icke-avdragsgill IRA bara ett uppehåll på flykten från skattepliktig inkomst till en Roth IRA. Liksom traditionella IRA har Roth IRA inkomstgränser.
För 2021 kan du inte bidra om din inkomst överstiger 144 000 USD som ensamstående eller 214 000 USD som ett gift par som ansöker gemensamt.
Så vad ska en höginkomstsparare göra? Svar:bakdörren Roth. Det har ett lite skumt namn, men det är helt lagligt. Om din inkomst lämnar dig utelåst från Roth-alternativet kan du helt enkelt bidra till en icke-avdragsgill IRA och sedan konvertera den IRA till en Roth IRA. Voila! Du har en Roth.
En varning:Bakdörren Roth är inte nödvändigtvis 100% skattefri. Säg att du har gjort både avdragsgilla och icke-avdragsgilla bidrag till IRA under åren. Om du nu vill konvertera din icke-avdragsgilla IRA till en Roth, måste du betala inkomstskatt på en del av detta.
För att räkna ut din skatteskuld, ta dina bidrag efter skatt och dividera dem med det totala värdet av alla dina IRA.
Om du har 5 000 USD i icke-avdragsgilla bidrag och 15 000 USD i avdragsgilla bidrag från när din inkomst tillät dig att bidra till en avdragsgill IRA, kommer endast 25 % (5 000/20 000) av din Roth-konvertering att vara skattefri. Så 75 % av pengarna du konverterar är skattepliktiga.
Som du kan se kan bakdörrskonverteringen av Roth vara lika knepig som den är givande. Det kan vara en bra idé att ta hjälp av en finansiell rådgivare. På så sätt kan du se till att du följer alla regler och undvika fallgropar som kan vänta runt hörnet.
Icke-avdragsgilla IRA som omgående konverteras till Roth IRA kan vara bra. Permanenta icke-avdragsgilla IRA, å andra sidan, har vissa risker.
Om du inte håller avdragsgilla och icke avdragsgilla bidrag åtskilda kan du sluta med att betala mer skatt än du borde. Det beror på att när du har blandat avdragsgilla och icke-avdragsgilla bidrag är det svårt att hålla de två raka.
Det är dock möjligt så länge du har koll på dina bidrag. Du måste sedan dividera dina icke-avdragsgilla bidrag med de totala bidragen till alla IRA:er i ditt namn för att få en procentsats som representerar dina bidrag efter skatt. Du behöver inte betala federal skatt på denna procentandel av tillväxten på kontot när du börjar ta avdrag. Dina bidrag efter skatt till IRA är din "bas".
Du kan (och bör) lämna in formulär 8606 för varje år som du gör bidrag efter skatt till en icke-avdragsgill IRA. På så sätt ger du ett register över dina bidrag så att regeringen kan beräkna dina skatter vid pensionering.
Kom ihåg att när du börjar ta utdelningar i pension måste du betala skatt på de pengarna. Dessa kommer att vara enligt din inkomstskatteklass. Om du är en höginkomsttagare kommer den siffran att vara högre. Du kanske är bättre att parkera dina pengar på ett skattepliktigt konto som använder skatteförlustavverkning. Varför? Eftersom skattesatsen på långfristiga kapitalvinster vanligtvis är lägre än inkomstskattesatsen för en höginkomstsparare.
Säg att du är en höginkomstsparare som vill maximera dina skattefördelar. Att bidra till en icke-avdragsgill IRA på väg till en Roth-omvandling i bakdörren kan vara ett bra sätt att skydda en del eller alla dina pensionssparande från beskattning. Men om du funderar på att parkera dina pengar i en icke-avdragsgill IRA på lång sikt är det viktigt att väga riskerna.
Fotokredit:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/ClarkandCompany, ©iStock.com/RoBeDeRo