Du hittade ett nytt jobb och kan inte längre bidra till din tidigare arbetsgivares 401(k) eller 403(b). Om din nya arbetsgivare erbjuder ett motsvarande pensionskonto kan du direkt överföra pengarna från det ena kontot till det andra. Du kan också flytta pengarna från din arbetsgivares konto till ditt eget individuella pensionskonto (IRA). Hur som helst måste du göra något som kallas en IRA rollover.
En IRA rollover är en överföring av pengar från ett pensionskonto till en traditionell IRA eller Roth IRA. IRA rollovers är vanliga när människor byter jobb och vill flytta pengar från sitt tidigare företags pensionsplan, som en 401(k) eller 403(b), till en IRA. Rollovers uppstår också när någon bara vill byta från en IRA till en annan med bättre förmåner eller olika investeringsalternativ. En IRA rollover räknas inte mot din IRA:s årliga bidragsgräns.
Det finns två typer av IRA rollover - direkt och indirekt. En direkt övergång är en överföring av pengar direkt från ett pensionskonto till ett annat. Du behöver inte betala några skatter med en direkt omsättning. Detta är det enklaste och bästa alternativet om du bara vill flytta ett helt konto. Indirekta rollovers är mer involverade och har fler skattekonsekvenser. Med en indirekt rollover får du en check på rollover-beloppet och sätter sedan in checken på ditt IRA-konto på egen hand.
Den allmänna processen för en IRA rollover är enkel. För att gå igenom processen, låt oss använda ett exempel. Säg att du bytte jobb. Det betyder att du inte längre kan bidra till din tidigare arbetsgivares 401(k) plan. Det första steget är att bestämma vart du vill flytta pengarna. Om du vill flytta pengarna till en IRA måste du öppna din egen IRA. Ett annat alternativ är att överföra pengarna till en 401(k) plan med din nya arbetsgivare. Processen är densamma oavsett.
Kontakta din tidigare arbetsgivare eller administratören av 401(k). Meddela dem att du vill ha en direkt övergångsdistribution till ett annat konto. Om du inte är säker på vem du ska kontakta kan du hitta kontaktinformation på ditt senaste 401(k)-utdrag. För att göra övergången måste du ange institutionen där din IRA är, ditt namn (eller namnet på kontoinnehavaren) och kontonumret för IRA. Beroende på var du har din IRA kan finansinstitutet också kräva att du får en skriftlig bekräftelse från 401(k)-administratören som säger att det är bra för dig att flytta pengarna.
Därefter kommer arbetsgivaren att upprätta en check för omsättningsbeloppet. Om det kan, kommer arbetsgivaren att skicka checken direkt till finansinstitutet där du har din IRA. Denna direkta övergång kallas också en förvaltare-till-förvaltare-överföring. Administratörerna för din 401(k) och din IRA är de två förvaltarna i det här fallet.
Tyvärr kommer inte alla arbetsgivare att ge dig möjligheten att direkt överföra dina tillgångar. Det är där en indirekt rollover kommer in i bilden. Med en indirekt IRA-övergång kommer förvaltaren för det ursprungliga kontot (din arbetsgivare i exemplet ovan) att skicka en check till dig via posten för beloppet för övergången. Sedan måste du sätta in checken på ditt IRA-konto.
Nyckeln till en indirekt rollover är att sätta in pengarna inom 60 dagar efter mottagandet av checken. Om du inte sätter in checken inom 60 dagar kommer IRS att behandla den som en tidig utdelning. Det betyder att du kommer att behöva betala inkomstskatt på beloppet av omsättningen och 10% straff för tidig distribution. IRS kommer också att ta ut en källstraff om du gör en indirekt överföring, vilket komplicerade saker ytterligare. Vi ska ta en närmare titt på källstraffet i nästa avsnitt.
Om du överför pengar via en direkt IRA-omsättning behöver du inte oroa dig för att betala ytterligare skatter. Detsamma gäller om du överför pengar direkt från en 401(k) till en annan. Hela summan kommer helt enkelt att flyttas från ett konto till ett annat. Undantaget är om du flyttar pengar från en skatteuppskjuten plan, som en 401(k), till ett konto efter skatt, som en Roth IRA. Då skulle du få betala inkomstskatt på omsättningsbeloppet.
Saker och ting är lite mer involverade om du överför dina pengar via en indirekt rollover. I så fall betraktar IRS det som en fördelning eftersom du får en check för värdet av din rollover. IRS tar ut en källskatt på 10 % om fördelningen kommer från en IRA och 20 % om den kommer från ett icke-IRA-pensionskonto. Även om du gör en rollover och du planerar att sätta in alla medel direkt till en IRA, insisterar IRS på källskatten.
Om du gör en rollover från din arbetsgivares 401(k) till en IRA måste din arbetsgivare hålla inne 20% av rollover-beloppet. Därför kommer checken de skickar till dig att vara för det totala omsättningsbeloppet minus 20 %. När du sätter in den checken måste du göra upp de 20 %. Om du inte gör upp de 20%, kommer IRS att anse att 20% är en tidig utdelning som du måste betala skatt och en straffavgift på. Det här är lite knepigt så låt oss sammanföra det hela i ett exempel.
Du har $10 000 i din arbetsgivares 401(k) och du vill flytta allt till din IRA. Din arbetsgivare kan inte göra en direkt överföring och de skickar dig en check med posten. IRS kräver att din arbetsgivare håller inne 20 % av omsättningen, så din check kommer att vara på 8 000 USD (10 000 USD minus 20 %).
Du har 60 dagar på dig från det att du får checken på dig att sätta in den på din IRA. Om du inte sätter in checken inom 60 dagar kommer hela $10 000 att vara en tidig utdelning i IRS ögon. De kommer att debitera dig inkomstskatt på de pengarna och en straffavgift på 10 % för tidigt uttag. Om du sätter in checken inom 60 dagar måste du ta igen de 20 % som din arbetsgivare hållit inne. Checken är bara på $8 000, men du måste fortfarande sätta in hela $10 000 till din IRA. Du måste ta igen dessa $2 000 med dina egna besparingar – allt inom 60 dagar. Om du inte kan få de 20 % och du bara sätter in checken på 8 000 $, kommer IRS att se de 2 000 $ som en tidig utdelning. Du måste då betala inkomstskatt och straffavgiften på de pengarna.
Om du får en check för din rollover, anser IRS att rollover är en distribution. Det betyder att du måste redovisa det på dina skatter även om du inte behöver betala någon skatt på det.
När du överför pengar till en IRA kommer du att få ett 1099-R-formulär från förvaltaren som gjorde utdelningen. Om du tar bort pengar från din tidigare arbetsgivares 401(k) kommer arbetsgivaren att skicka 1099-R till dig. Du måste bifoga detta formulär till din federala skattedeklaration. 1099-R som du får kommer att visa i ruta 2a att hela utdelningen (beloppet du rullade över) är skattepliktig. Det stämmer dock inte, förutsatt att du satte in hela övergångsbeloppet inom 60 dagar. För att visa att beloppet faktiskt inte är skattepliktigt, rapporterar du bara på din federala skattedeklaration att det inte är skattepliktigt. Lyckligtvis är detta lätt att göra.
Låt oss säga att du gjorde en IRA-omsättning på $10 000. Du gjorde allt inom 60 dagar, så du behöver inte betala skatt eller straffavgifter för de pengarna. Du kommer att få ett 1099-R-formulär som säger att hela $10 000 är skattepliktigt även om det inte är det. När du lämnar in dina skatter ser du att rad 15a i formulär 1040 är för "IRA-distributioner". Du kommer att skriva in $10 000 eftersom en rollover räknas som en distribution och du gjorde en rollover på $10 000. Rad 15b i formulär 1040 frågar efter "skattepliktigt belopp". Det är summan av IRA-fördelningen som du är skyldig skatt på. Om du gjorde allt inom 60 dagar är du inte skyldig någonting. Allt du behöver göra är att sätta "0" på rad 15b.
Nu har du korrekt rapporterat att du har fått en IRA-utdelning (i form av en rollover) men att du inte är skyldig skatt på det. Om en yrkesman anger dina skatter är det en bra idé att kontrollera hennes arbete genom att titta på raderna 15a och 15b i formulär 1040.
Förvaltaren som tog emot din IRA-övergång kommer också att skicka ett formulär till dig. Det här är IRS Form 5498 och det står att du gjorde ett rollover-bidrag till din IRA. Du behöver inte bifoga denna blankett till din skattedeklaration. Det är strikt för dina register. Faktum är att du kanske inte ens får formuläret i tid för att lämna in dina skatter.
En sista notering - du kan bara göra en IRA-rollover per 12-månadersperiod. Denna period börjar den dag du gör din första IRS-omsättning och slutar 12 månader senare. Om du gör mer än en omsättning per år måste du rapportera de ytterligare omsättningsbeloppen som bruttoinkomst på din federala skattedeklaration.
En IRA rollover är vanligt när någon byter jobb och vill flytta pengar från en arbetsgivares pensionsplan till en IRA. Den allmänna processen är inte alltför svår. Meddela din arbetsgivare och be att få flytta medlen. I många fall kan arbetsgivaren överföra pengarna direkt till ditt nya konto eller till din nya arbetsgivares plan. Annars får du en check som du behöver sätta in själv. Det kan bli lite knepigt i det här fallet med skatter och källskatt. Om du får en check är nyckeln att sätta in pengarna inom 60 dagar. Om du väntar mer än 60 dagar förvandlas övergången till en tidig utdelning som du måste betala inkomstskatt och 10 % straffavgift på.
Fotokredit:©iStock.com/c-George, ©iStock.com/kupicoo, ©iStock.com/Rawpixel