EN ENKEL IRA är ett alternativ för pensionssparande för ägare och anställda i småföretag. Sin namn trogen är SIMPLE IRA lätt att installera och administrera. Om du är företagare kan du med en ENKEL IRA spara både till dig själv och dina anställda. Människor som arbetar med sina makar kan till och med fördubbla sitt pensionssparande genom att använda en ENKEL IRA.
SIMPLE IRA (även ibland skrivet som Simple IRA) står för Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. En ENKEL IRA liknar en traditionell IRA, men den har högre bidragsgränser.
Så här fungerar det:En småföretagare med färre än 100 anställda, tillsammans med enskild ägare eller partner i ett företag, kan skapa en ENKEL IRA för sig själv och sina anställda. Enligt IRS-reglerna är alla anställda som under de föregående två kalenderåren fått minst 5 000 USD i ersättning från arbetsgivaren och som förväntas få minst lika mycket under innevarande kalenderår.
Berättigade anställda kan besluta att göra "elektiva uppskov", precis som med en 401(k). Det innebär att anställda kan välja att spara en viss procent av sin inkomst före skatt. Arbetsgivaren bidrar sedan till SIMPLE IRA på uppdrag av varje berättigad anställd.
Arbetsgivaravgifter kan antingen vara matchande (upp till 3 % av den anställdes bidrag) eller icke-valfria. Ej valfri innebär att arbetsgivaren fattar ett ensidigt beslut om att bidra till en anställds sparplan, oavsett om den anställde betalar ett visst år. Icke-valfria matcher har en nedre gräns på 2%.
IRS regler förbjuder anställda att välja bort en ENKEL IRA. De kan välja att inte göra valbara uppskov (i vilket fall de inte skulle få en arbetsgivarmatchning), men de kan inte välja bort att få icke-valfria bidrag från sina arbetsgivare. Detta borde dock aldrig vara ett problem, eftersom det skulle strida mot den anställdes intresse att tacka nej till mer pengar från sin arbetsgivare.
Arbetsgivare kan dra av alla bidrag som gjorts till anställdas ENKLA IRA som affärskostnader. För anställda är pengarna som bidragit till en ENKEL IRA före skatt. Det betyder att det kan sänka din skatteskuld nu.
Under 2019 kan SIMPLE IRA-bidrag uppgå till 13 000 USD, med en gräns för återhämtningsbidrag på 3 000 USD. Detta är lägre än 401 (k) bidrag gränser men högre än IRA bidrag gränser. Dessutom kan ägaren av ett företag ge sig själv en arbetsgivarmatchning på upp till 3 % av nettoinkomsten av egenföretagare. Om två makar arbetar tillsammans kan de båda göra maximala bidrag (och dra av dem vid skattetillfället), vilket gör SIMPLE IRA till ett utmärkt alternativ för gifta personer som arbetar tillsammans och ansöker gemensamt.
ENKLA IRA-rollovers är något knepigare än rollovers för mer konventionella IRA:er. Det beror på att reglerna är annorlunda för den tvåårsperiod som börjar när en anställd registrerar sig i en ENKEL IRA-plan. Under denna tvåårsperiod är en skattestrafffri rollover endast möjlig som en förvaltare-till-förvaltare-överföring från en ENKEL IRA till en annan. Efter under tvåårsperioden kan en anställd göra en påföljdsfri övergång från förvaltare till förvaltare från en ENKEL IRA till en traditionell IRA.
Vad är det här för förvaltare-till-förvaltare, frågar du? Det kommer upp varje gång pensionskonton rullas över. Om du flyttar pengar från förvaltaren för ett pensionskonto (till exempel Fidelity) till en annan förvaltare (säg, Vanguard), kan du undvika en skattestraff. Men om du ber Fidelity att skriva en check till dig på det belopp du har på ditt pensionskonto och sedan väntar ett tag innan du skickar över pengarna till ett nytt konto hos Vanguard, betalar du skatteavgifter som om du tog ett tidigt uttag . Om du överväger en övergång, be din nya leverantör av pensionskonton att hjälpa dig att införa en skattefri rollover.
Företagsägare och ensamföretagare behöver inte välja ENKEL IRA. De kan också öppna en individuell 401(k). Men med en Individual (även känd som en Solo) 401(k) kan du inte bidra för dina anställda, om inte dessa anställda är din make, din affärspartner, din affärspartners make, en aktieägare eller en aktieägares make. Alltså inga bidrag för vanliga gamla anställda.
Om du är orolig för att attrahera och behålla talanger kan en ENKEL IRA vara ett bra alternativ. Dessutom är ENKLA IRA enklare att administrera än Individual 401(k)s. Å andra sidan är bidragsgränserna högre för en individuell 401(k) än för en ENKEL IRA ($19 000 mot $13 000).
SEP-IRA står för förenklad personalpension individuellt pensionskonto. Med en SEP-IRA kan en företagare bidra med pengar till sin egen pensionsplan och göra bidrag för de anställdas räkning. Anställdas bidrag är dock inte ett alternativ med SEP-IRA. Om du vill uppmuntra dina anställda att vara aktiva deltagare i sin egen pensionsplanering medan de är i din anställning, är en ENKEL IRA troligen ett bättre val.
SIMPLE IRA låter dig också spara mer för dig själv och mindre för dina anställda. Du kan spara mer av din inkomst i en ENKEL IRA än i en SEP-IRA, så om du har skjutit upp pensionssparandet och du vill ta igen förlorad tid, kanske du vill gå med en ENKEL IRA. Plus, med en SEP-IRA, måste du betala samma procent av lönen till ett konto för varje anställd. Under tiden med en ENKEL IRA, om en anställd inte registrerar sig för matchande bidrag, är du inte skyldig att ge dem.
Om du vill öka ditt pensionssparande, göra rätt vid dina anställda och få en skattelättnad på samma gång, kan en ENKEL IRA vara rätt väg att gå. Bidragsgränserna är lägre än med en 401(k), men totalt sett är de enklare och billigare att implementera. Att samråda med en skatteexpert eller en finansiell rådgivare kan hjälpa dig att avgöra vad det bästa alternativet för ditt företag är.
Fotokredit:© iStock/PeopleImages, © iStock/PeopleImages, © iStock/dragana911