Om du aldrig har hört talas om ett depåkonto, kanske du tror att det är någon sorts budgetpost för husstädning. Men nej! Det är inte den typen av vårdnadshavare vi pratar om här. Vi pratar om en vuxen – vårdnadshavaren – som tar hand om pengar åt en minderårig. Naturligtvis finns det några fler ins och outs än så, så låt oss ta en närmare titt på vad depåkonton är och hur de fungerar.
Ett depåkonto är ett sparkonto som en vuxen övervakar och förvaltar för en minderårig tills de anses vara en juridisk vuxen. I vissa stater kan det vara 18, i andra kan det vara 21 eller till och med upp till 25.
Ett depåkonto kan bestå av kontanter eller det kan vara en massa olika saker som värdepapper, fastigheter, till och med konst. Depåkonton är flexibla. Men bara för att de är flexibla betyder det inte att vårdnadshavaren kan göra vad de vill med någon annans pengar.
Vårdnadshavaren har vad som kallas ett förtroendeansvar till den person vars konto de övervakar. I grund och botten är de etiskt och juridiskt skyldiga att agera i den minderåriges bästa. Vårdnadshavare är vanligtvis en förälder eller vårdnadshavare.
Varje stat kommer att ha sina egna regler kring vad som anses vara myndighetsålder —aka en juridisk vuxen — och som kan vara vårdnadshavare eller suppleant vårdnadshavare. Utöver det är den enda huvudsakliga skillnaden mellan de två typerna av depåkonton vilken typ av tillgångar du kan bidra med.
Du kanske hör den här kallad "uht-muh." UTMA är ofta den föredragna typen av depåkonton eftersom de kan hålla vilken typ av tillgång som helst, inte bara kontanter eller värdepapper. Det betyder att konst, immateriella rättigheter, fastigheter och mer är att satsa på. UTMA är tillåtna i nästan alla stater med några få undantag.
Till skillnad från en UTMA är UGMA begränsade till endast finansiella tillgångar - saker som kontanter, värdepapper, livräntor och försäkringar. Alla stater tillåter UGMA. Det är också möjligt för minderåriga att ha både UTMA och UGMA inställda i sitt namn.
Nu när vi vet vad depåkonton är, låt oss prata om hur de fungerar.
För det mesta öppnas depåkonton av en närstående för en minderårig. Och samma person som öppnar kontot blir vårdnadshavare. Men så är det inte alltid. Vårdnadshavare kan anställas eller till och med utses till rollen. Den som slutar med jobbet är ansvarig för hur man investerar tillgångarna på kontot.
Vårdnadshavare kan ha kontroll över kontot tills den minderårige är myndig, men det finns gränser för deras makt. Kommer du ihåg det förtroendeansvaret vi pratade om tidigare? Många finansinstitut, för att skydda den yttersta kontoinnehavaren (den minderårige), tillåter inte en förvaringsinstitut att fatta riskfyllda beslut med någon annans tillgångar. Till exempel kan en förvaringsinstitut få en viss pushback om de försöker köpa med marginal, vilket i princip är som att ta ett lån från en mäklare för att köpa aktier.
Depåernas flexibilitet gör dem attraktiva. Det finns inte bara några bidragsgränser eller uttagspåföljder, utan uttag kan användas för allt som gynnar den minderårige. Ganska vagt va? Dessa förmåner kan vara undervisning, en plats att bo, pengar till privata skoluniformer - så länge det gynnar den minderårige är det rättvist spel. En designerhund? Inte så mycket. Godkännande krävs från vårdnadshavaren för att göra uttag.
Det är också viktigt att nämna att när ett bidrag väl har lämnats så tillhör det den minderårige. Vem som helst kan ge ett bidrag, men det är ingen återbetalning efter att affären är klar. Det betyder också att vårdnadshavaren inte kan göra ett uttag och köpa sig en ny bil eller lägga en handpenning på ett hus. Och tillgångar kan inte flyttas mellan olika barns konton.
Nu, vad händer när den minderårige når statens lagliga ålder? Den minderårige tar officiell kontroll över kontot och alla tillgångar på det. De kan ta ut det, sälja investeringarna, hålla det öppet och fortsätta att investera – det är helt deras krav.
Så här ligger en av de stora riskerna med ett depåkonto:Vill du att en 18–25-åring ska hantera tillgångar som kan vara många tusen (eller mer) av dollar? Om du har kunnat lära ut starka kunskaper om pengahantering genom åren, kanske det inte är en så skrämmande idé. Men om det ens är det minsta oroande, var säker på att du vet vad du ger dig in på och vad som kan hända med fonderna senare, särskilt om det är ett stort belopp.
Depåkonton är lätta att skapa. Processen för att öppna ett är precis som vilket annat bank- eller mäklarkonto som helst. Du kan gå in i en bank eller kreditförening, eller gå online och skapa en.
Återigen, det finns inga minimigränser för insättning eller bidrag att tänka på. Var bara beredd att tilldela en vårdnadshavare om det inte är du.
Okej, det är här det snåla kommer in. Naturligtvis får pengar och tillgångar på ett depåkonto inte bara bo där utan några uppmärksamhet från IRS. Och det är inte bara IRS som har något att säga om dessa konton. För personer som väljer att öppna ett depåkonto för att spara till sitt barns collegefond (istället för ett utbildningssparkonto eller en 529-plan), kan det få några inte så stora konsekvenser. Låt oss gräva lite djupare.
En gång i tiden var depåkonton ett trevligt litet skatteskydd för föräldrar. Varför? Eftersom tillgångarna på kontot beskattades med barnets skattesats, som är lägre än skattesatsen för vuxna. Men IRS tog tag i det här kryphålet och stängde det direkt!
Vad som dock finns kvar är att eftersom IRS anser att den minderårige är ägaren till kontot, beskattas inkomster till en viss grad med ett barns skattesats. . Så här fungerar det:
Om du fortfarande är vårdnadshavare. Om du fortfarande är kontoförvaltaren, vilket innebär att kontoinnehavaren inte lagligen har blivit vuxen, är de första $1 100 av investeringsintäkter skattebefriade. Nästa $1 100 beskattas enligt barnets skattesats (vanligtvis mellan 10–12%). Och sedan beskattas allt över 2 200 USD enligt skatteklasserna och skattesatserna för trusts and estates. 1 Denna ränta kan vara högre än föräldrarnas ränta, beroende på inkomst.
Om du inte längre är vårdnadshavare. Om du inte längre är vårdnadshavare för kontot eftersom kontoinnehavaren nu är vuxen, kan du fortfarande få en skatteförmån. Förvaringskontoinnehavare yngre än 19 eller 24 för heltidsstudenter, som fortfarande lämnar in sina föräldrars skattedeklaration, tillåts upp till 1 100 $ av sin investeringsinkomst vara skattebefriade, även efter att kontot har överlämnats till dem. Sedan beskattas nästa $1 100 enligt barnets skattesats. Och därifrån beskattas alla oförtjänta inkomster över 2 200 USD enligt föräldrarnas skattesats.
Till alla som överväger ett depåkonto för en collegesparplan, lyssna upp! Du vill vara super försiktig här. Tillgångarna på ett depåkonto räknas till en minderårigs totala finansiella tillgångar. Det kan kasta en riktigt stor skiftnyckel i saker när college tid. Att ha pengar lagrade på ett depåkonto kan minska din berättigande till ekonomiskt stöd, inklusive att minska eller eliminera tillgången till annat statligt eller samhällsstöd. Hoppsan! Du vill definitivt prata med en skatte- eller investeringsspecialist innan du går vidare med ett depåkonto.
Bortsett från berättigande till högskolestöd finns det en annan skattenackdel du vill hålla utkik efter. Även om det inte finns några bidragsgränser på ett depåkonto, kom ihåg att alla gåvor på 15 000 USD eller mer under ett år (30 000 USD för ett par) kan vara föremål för en gåvoskatt.
Om du sparar för ditt barns framtid, särskilt college, gå inte vidare med ett depåkonto förrän du har pratat med en SmartVestor Pro. Vårt SmartVestor-program kommer att sätta dig i kontakt med en kvalificerad investeringsspecialist nära dig. De hjälper inte bara till med en plan, utan de kommer också att se till att du förstår hur allt hänger ihop.