Fastighetsplanering kan ge sinnesfrid och se till att dina tillgångar, intressen och nära och kära kommer att skyddas efter att du dör, men det är också grogrund för några kostsamma misstag.

Oavsett om det beror på förbiseende eller felaktig planering, kan misstag i fastighetsplanering undergräva din avsikt och drastiskt minska det finansiella arv du lämnar efter dig. De kan också skapa extra stress för dina arvingar i ett ögonblick av sorg.

"Fel händer ofta", sa Steve Hartnett, en fastighetsplaneringsadvokat och biträdande utbildningsdirektör för American Academy of Estate Planning Attorneys i San Diego, Kalifornien, i en intervju. "Det beror ofta på att individen, eller advokaten, inte övervägde den fullständiga ekonomiska bilden."

Vanliga misstag inkluderar:

1. Finansiell förhalning
2. Föråldrade testamenten och blanketter
3. Okoordinerade förmånstagare
4. Underlåtenhet att titulera ett förtroende
5. Utlöser fastighetsskatten med livförsäkring
6. Göra barn till gemensamma ägare av dina tillgångar

Här är en närmare titt på var och en av dessa fastighetsplaneringsmisstag, av vilka de flesta lätt kan undvikas.

1. Ekonomisk förhalning

Fastighetsplanering kan vara en ekonomisk prioritet, men det är inte precis en dag på stranden.

Få bland oss ​​tycker om att tänka på vår egen dödlighet, en del fruktar vidskepligt förberedelser för livets slut, och yngre individer antar ofta felaktigt att testamenten och fullmaktshandlingar är de äldres enda domän.

Som ett resultat av detta dröjer alltför många amerikaner med att utarbeta de juridiska dokument som krävs för att skydda sig själva och sina nära och kära.

Enligt en undersökning från 2017 av Caring.com har mer än hälften av amerikanerna inte ett testamente. Bara 42 procent av amerikanska vuxna har fastighetsplaneringsdokument, som ett testamente eller levande förtroende. Och endast 36 procent av föräldrar med barn under 18 år har en plan för livets slut. ¹

Det är ett stort misstag, sa Hartnett.

"Underlåtenhet att göra egendomsplanering är förmodligen det vanligaste misstaget," sa han och noterade att föräldrar som misslyckas med att namnge en vårdnadshavare för sina minderåriga barn kan utsätta sina barns framtid på spel. "Även om du inte har mycket pengar behöver du ett testamente, för oavsett om du vet det eller inte finns det en process på plats. Dina tillgångar kommer att fördelas på något sätt när du dör.” (Läs mer :Testamente och grunderna för fastighetsplanering)

Konsekvenserna av att dö utan testamente, en juridisk term som betyder att dö utan testamente, kan vara svåra. Frånvarande instruktioner från testamenten och förmånstagares blanketter, sa Hartnett, kommer domstolarna att besluta hur man bäst delar upp dina tillgångar, vilket kanske inte speglar din avsikt.

Som ett minimum bör alla ha ett testamente, en ekonomisk fullmakt, som identifierar den person du skulle vilja fatta ekonomiska beslut för din räkning om du skulle bli för sjuk eller oförmögen, och en sjukvårdsfullmakt, som identifierar personen du vill fatta hälsovårdsbeslut åt dig om du inte kan göra det för dig själv, sa Lou Ulman, en fastighetsplaneringsadvokat hos Offit Kurman i Baltimore, Maryland.

Din egendomsplan bör också innehålla ett levnadstestamente, även känt som ett hälsovårdsdirektiv, som beskriver dina preferenser för sjukvård i slutet av livet, sade han, och noterade att sådana dokument säkerställer att dina önskemål genomförs och även befriar dina nära och kära från att försöka att gissa vad du skulle ha velat — en vanlig källa till familjestrider.

"Människor som inte har massor av pengar måste fortfarande ta ett beslut om vem som ska prata med läkaren åt dig om du inte kan och vem som ska betala dina bolåneräkningar och lämna in din skattedeklaration om du blir mentalt oförmögen att hantera ekonomiska frågor”, sa Ulman.

2. Föråldrade testamenten och blanketter

Om du upprättade ett testamente för 20 år sedan, men inte har rört det sedan dess, är chansen stor att det är inaktuellt. Fastighetsplaneringsdokument är inte en "ställ det och glöm det"-lösning.

Hartnett råder kunder att granska sina fastighetsplaneringsdokument och bidragsmottagare vartannat år, och alltid efter en förändring i familjestatus, inklusive en födelse, död, skilsmässa eller äktenskap - till och med en omlokalisering om du flyttar från staten. Bästa praxis är att uppdatera ditt testamente vart femte till vart sjunde år, och din fullmakt för hälsovård och finansiell fullmakt vart tredje år.

"Det finns alla möjliga skäl till varför du kan behöva uppdatera din fastighetsplan med jämna mellanrum," sa han. "Det kan vara så att de tillgångar du äger är värda dramatiskt mer nu än de en gång var eller att du behöver ändra dina förmånstagare. Kanske har ett av dina barn särskilda behov så du vill lämna dina tillgångar i ett förtroende för särskilda behov.”

3. Okoordinerade förmånstagare

Andra gör misstaget att ändra sitt testamente, men misslyckas med att uppdatera förmånstagarna för deras pensionskonton (IRA och 401(k)s), livförsäkringar och livräntor, som ofta är de största tillgångarna i deras dödsbo.

Det kan bli ett dyrt förbiseende.

Faktum är att mottagarformulären för sådana konton är juridiskt bindande dokument, som ersätter allt som anges i ditt testamente.

Om du ändrar ditt testamente efter en skilsmässa, men glömmer att uppdatera din IRA-bidragstagares blankett, till exempel, skulle den tillgången fortfarande gå till din före detta make (eller hans eller hennes arvingar) flera decennier från nu när du dör.

"Att misslyckas med att samordna bidragsmottagarna är ett vanligt fel", sa Ulman. "Ett par kan komma in och bilda en stiftelse för sina små barn, men har en livförsäkring utfärdad innan de fick barn, så förmånstagaren för den försäkringen kan fortfarande vara deras mamma eller pappa, som nu är på ett äldreboende. De förstår inte att utnämningar av förmånstagare har företräde framför deras vilja.”

4. Underlåtenhet att titulera ett förtroende

Förtroendekonton fyller många roller. De kan hjälpa till att skydda tillgångar från borgenärer, de ser till att din egendom delas ut till dina arvingar inom den tidsram och på det sätt du önskar, och de håller information om dina ekonomiska angelägenheter privata – inklusive dina tillgångar, skulder och utsedda arvingar.

Men trusts kan inte utföra något av dessa uppdrag om du misslyckas med att flytta tillgångar till kontot, inklusive fastigheter, aktier, kontanter eller fonder – vilket händer alltför ofta.

"Alla behöver inte en trust, men när de gör det måste de lägga tid på att återskapa sina tillgångar i trustens namn", sa Ulman. "Ibland kommer människor att köpa egendom efter att de öppnat kontot och glömmer att lägga till dem i trusten, vilket innebär att dessa tillgångar fortfarande måste gå igenom bouppteckning."

Bouppteckning är den kostsamma och tidskrävande rättsliga processen att distribuera ditt testamente efter att du dör. (Läs mer: Skyddsprövning...Varför människor fruktar det )

"Det finns en missuppfattning att en återkallbar levande trust sparar skatter," sade Ulman. "Det är skatteneutralt, men det undviker bouppteckning och är privat, medan ett testamente är en offentlig handling."

Faktum är att när ett testamente väl har lämnats in till skifterätten, blir det offentligt register så alla som är intresserade (tänk oärvda arvingar och nyfikna grannar) kan begära en kopia.

5. Utlöser fastighetsskatten med livförsäkring

Rika individer som dör samtidigt som de behåller ägandet av sin livförsäkring kan av misstag skapa en skattepliktig händelse för sina arvingar.

Även om livförsäkringsförmåner vid dödsfall inte är föremål för federala eller statliga inkomstskatter, kan intäkterna fortfarande vara föremål för fastighetsskatt om den försäkrade hade några "äganderättsincidenter" när han eller hon dog. (Läs mer: Skattefördelar med livförsäkring )

Endast den del av ens egendom som överskrider gränsen för federal egendomsfrihet, som är 11,7 miljoner dollar per person 2021 (23,5 miljoner dollar för gifta par), skulle vara föremål för den federala fastighetsskatten på 40 procent. (Obs! Undantaget är endast tillgängligt för amerikanska medborgare och permanent bosatta vid tidpunkten för dödsfallet och din stat kan ha en separat statlig fastighetsskatt och ett annat undantagsbelopp).

Om du har en livförsäkring på 20 miljoner dollar och vill ta bort den politiken från din beskattningsbara egendom skulle du behöva gåva den till en oåterkallelig livförsäkring, sa Hartnett. Annars, om du äger det individuellt och dör i morgon, kan dödsfallsintäkterna inkluderas i din skattepliktiga kvarlåtenskap.

En potentiell fallgrop kan till exempel vara när en hustru utses till den direkta förmånstagaren av sin mans livförsäkring. Intäkterna skulle i allmänhet inte vara skattepliktiga för hans hustru vid mottagandet (livförsäkringsintäkter är vanligtvis skattefria för förmånstagaren), men eventuella kvarvarande tillgångar från försäkringen när hon dör skulle inkluderas i hennes skattepliktiga kvarlåtenskap, vilket skulle kunna öka storleken på hennes skattepliktig egendom, potentiellt utsätta hennes egendom för fastighetsskatt vid hennes död.

För att hjälpa till att skydda livförsäkringsintäkterna från fastighetsskatter vid förmånstagarens död, kunde den försäkrade istället ge en gåva av sin befintliga försäkring till en oåterkallelig livförsäkringsfond (ILIT), eller låta en advokat utarbeta ett nytt stiftelse för att köpa en ny försäkring där trusten skulle vara ägare och förmånstagare.

Oavsett vilket kan förtroendet vara strukturerat så att den efterlevande maken får all inkomst som genereras av förtroendet under sin livstid, plus att förvaltaren tillåts utdelning av huvudmannen för deras pågående hälsa, utbildning, underhåll eller stöd.

Eftersom försäkringen ägs av trusten, kommer eventuella intäkter som återstår vid hennes död inte att inkluderas i hennes skattepliktiga egendom och skulle övergå till hennes arvingars egendom skattefritt.

Fastighetsplanering med hjälp av truster är dock komplicerat och truster måste struktureras noggrant för att ge korrekt skydd. Rådfråga alltid en advokat för råd.

6. Göra barn till gemensamma ägare av dina tillgångar

En annan fastighetsplanering no-no är att namnge dina barn som gemensamma ägare av dina tillgångar, vilket ger deras borgenärers tillgång till din pengar.

"Jag gör många seminarier och jag säger till folk att om de kommer ihåg en sak ikväll, gör inte dina barn till gemensamma ägare av dina tillgångar," sa Ulman. "Det är ett stort misstag. De kanske säger till mig att deras son eller dotter är väldigt ansvarsfull, men jag frågar bara om deras barn kör bil. Om de gör det är alla andra på den vägen potentiella borgenärer.”

Ett bättre alternativ är att namnge ditt barn till din fullmakt och förmånstagare vid dödsfall till dina bank- eller mäklarkonton, vilket ger honom eller henne tillgång till dessa konton om det behövs under din livstid men håller dessa tillgångar borta från ditt barns dödsbo — och borta från händerna på sina borgenärer.

"Jag fick en klient att förlora sina besparingar på 80 000 dollar för att hennes sons verksamhet gick under och banken han var skyldig pengar till lämnade panträtter hos andra banker för att se om han ägde några externa konton, och visst var han listad som delägare, ” sa Ulman.

När det gäller att skapa en skottsäker fastighetsplan räcker det aldrig med goda avsikter.

Underlåtenhet att införa rätt dokumentation kan leda till en allvarlig skattepåverkan för dina arvingar eller neka dina nära och kära deras rättmätiga arv.

Som sådan är juridisk rådgivning kritisk, sa Ulman.

"Att inte hitta rätt advokat för att vägleda dig är förmodligen den största misstaget av alla", sa han. "Leta efter en fastighetsplaneringsspecialist, eftersom en allmän advokat kan dra böcker från hyllan och hjälpa dig att skapa ett testamente, men de [bostadsplaneringsadvokater] är alltid utbildade i skattekonsekvenserna, strategier för att undvika bouppteckning och hur du skyddar din tillgångar om du går in på ett äldreboende. Om du får rätt vägledning kommer du att klara dig på alla dessa områden.”