Om du är 72 år eller äldre måste du ta minst ett uttag från dina skatteuppskjutna pensionskonton varje år, oavsett om du behöver pengarna eller inte.

Varför? Den federala regeringen vill ha sin del.

Skatteuppskjutna pensionskonton, såsom 401(k)s och traditionella IRA, finansieras med dollar före skatt, vilket ger ett omedelbart skatteavdrag det år du bidrar. De ger också möjlighet att potentiellt ge högre långsiktig avkastning genom ökad tillväxt, eftersom intäkter inte beskattas förrän du delar ut pengar från ditt konto.

Men du kan inte lämna dessa dollar obeskattade för alltid.

Internal Revenue Service kräver att du börjar ta en obligatorisk minimifördelning, eller RMD, från ditt skatteuppskjutna pensionskonto varje år efter att du når 72, den nya åldersgränsen enligt SECURE Act. (Om du är född före den 1 juli 1949 är åldern då RMD måste börja fortfarande 70½.) (Läs mer: 3 punkter att veta om SECURE Act)

För din första utdelning har du till den 1 april efter det år då du fyllde 72 år på dig att ta ditt uttag. För alla efterföljande år måste du ta din RMD senast den 31 december. Du kan alltid ta mer än det minimikrav som krävs om du vill, men eventuell överskottsutdelning utöver det minimikrav som krävs kan inte tillämpas på RMD för ett kommande år. (Krävs minimifördelningskalkylator)

Utdelningar från skatteuppskjutna konton beskattas med din ordinarie inkomstskattesats, som har ett tak på 37 procent för hushållen med högst inkomst 2020, snarare än kapitalvinstskattesatsen för investeringsvinster, som har ett tak på 20 procent.

Underlåtenhet att ta din fulla RMD från ett skatteuppskjutet konto inom den angivna tidsfristen resulterar i en rejäl straffavgift:det belopp som inte dras ut beskattas med 50 procent. Enligt IRS kan dock den påföljden frångås om kontoägaren konstaterar att distributionsbortfallet berodde på ett "rimligt fel" och att rimliga åtgärder vidtas för att rätta till felet.

Observera att på grund av coronavirus-pandemin godkände den federala regeringen särskilda regler exklusivt för skatteåret 2020 enligt CARES Act, vilket tillfälligt avstod från kravet på utdelningar av pensionskonton och möjliggjorde större strafffria förtida uttag från pensionskonton, bland andra bestämmelser. (Läs mer: Vad stimulanspaketet betyder för dig)

Vilka konton påverkar RMD:er?

RMD gäller för alla arbetsgivarsponsrade pensionsplaner, inklusive vinstdelningsplaner, 401(k)s, 403(b)s och 457(b) planer, såväl som traditionella IRA och IRA-baserade planer, såsom SEP IRAs , ENKLA IRA och SARSEP. ¹

RMDs gäller inte för Roth IRAs under den ursprungliga ägarens livstid, eftersom bidrag görs med pengar efter skatt. Roth IRA kräver inte uttag förrän efter ägarens död.

Beräkna din RMD

Beloppet på din RMD bestäms av din förväntade livslängd och storleken på ditt konto. Använd rätt IRS-kalkylblad för att utföra beräkningen själv.

Eller så tillhandahåller AARP en RMD-kalkylator för att uppskatta din årliga minimifördelning. Enligt kalkylatorn skulle en skattebetalare i åldern 75 med ett saldo på 250 000 USD i sin traditionella IRA behöva ta ut ungefär 11 000 USD från sitt konto 2021. (På grund av SECURE Act skulle ingen RMD krävas 2020.)

Om du har mer än en skatteuppskjuten IRA måste du beräkna din RMD separat för varje konto, men du kan ta din lägsta utdelning från ett eller flera konton. Detsamma gäller för 403(b)s. Skattebetalare som äger andra typer av skatteuppskjutna konton, inklusive 401(k)s och 457(b)-planer, måste dock ta RMDs separat från vart och ett av sina plankonton, enligt IRS. ²

Möjliga skattekonsekvenser av RMD

Beroende på saldot på dina skatteuppskjutna konton och dina andra källor till pensionsinkomst, inklusive pensioner och socialförsäkring, kan utdelningarna du får tänkas stöta dig i en högre skatteklass. Det kan också potentiellt utlösa högre skatter på dina socialförsäkringsförmåner och ett extra höginkomsttillägg på din Medicare-förmån.

I synnerhet bör de som tar sin RMD för första gången vid 72 års ålder vara medvetna om de potentiella skattekonsekvenserna av deras uttagsstrategi.

Till exempel skulle de som väntar med att ta sin första RMD till den 1 april följande år, vilket de får göra för sitt första uttag, också behöva ta sitt andra uttag senast den 31 december samma år – vilket potentiellt kan utlösa högre skatter det året.

För att mildra sin skattepåverkan vid pensionering väljer vissa förtidspensionärer att börja ta ut pengar från sina skatteuppskjutna konton efter att de fyllt 59½ år. (Var som helst tidigare och de skulle få en straffavgift för förtida uttag.) De skulle fortfarande vara skyldiga vanlig inkomstskatt på utdelningarna, men uttagen skulle sakta minska saldot på deras skatteuppskjutna konton, vilket kan resultera i en mindre RMD när de fyller 72 .

Den strategin ger också en annan viktig potentiell fördel:den kan göra det möjligt för dig att fördröja anspråk på social trygghet efter din fulla pensionsålder, vilket permanent ökar storleken på din månatliga förmån. (Läs mer: Ansökan om pensionsförmåner från socialförsäkringen)

Ett annat sätt att potentiellt kompensera för en framtida skatteuppgång när RMD:er slår in är att konvertera en del av dina skatteuppskjutna konton till en Roth IRA tidigt i pensionen när din skattesats kan vara lägst. Även om det finns inkomstgränser för Roth IRA-bidrag, finns det inga inkomstgränser för konverteringar. ³

Var medveten om att när du konverterar till en Roth IRA, kommer du att vara skyldig skatt i förskott på det belopp du delar ut från ditt skatteuppskjutna konto (bidrag och intäkter), vilket kan uppgå till en betydande räkning. Intäkterna i en Roth IRA framöver kommer dock att växa skattefritt, och ditt konto kommer inte att omfattas av RMDs, så det kan fortsätta att potentiellt leverera avkastning längre. Ur ett fastighetsplaneringsperspektiv kan Roth IRA också potentiellt vidarebefordras till dina arvingar.

Sådana drag kanske inte är lämpliga för alla. Det är viktigt att konsultera en skatterådgivare eller finansiell expert för att väga fördelar och nackdelar med alla strategier som kan påverka din ekonomiska säkerhet.

Ta din RMD

Hur du använder dina RMD:er är upp till dig. Du kan spendera det på nuvarande levnadskostnader, spara det, investera dessa dollar för att jaga potentiell avkastning på aktiemarknaden, ge det vidare till dina arvingar eller unna din familj en semester med alla kostnader.

Om du har tillräckligt med besparingar så att du verkligen inte behöver din RMD för att betala för levnadskostnader, kan du också överväga att donera hela eller delar av din distribution till en favorit välgörenhetsorganisation. Regeringen tillåter skattebetalare att gå med upp till 100 000 USD från sina IRA:er till en kvalificerad välgörenhetsorganisation skattefritt varje år. ⁴ Donationen går till ett gott ändamål och RMD ingår inte i din skattepliktiga inkomst.

Vissa investerare väljer också att vara taktiska med sina RMD:er och använder sina årliga uttag för att sälja av delar av sin portfölj som underpresterar eller inte längre är i linje med deras investeringsmål.

Som med de flesta saker som involverar pensionsplanering är det viktigt att arbeta med en finansiell expert som kan hjälpa dig att fatta de bästa besluten för din ekonomiska situation.