Livförsäkring handlar om skydd, att se till att dina nära och kära har resurser att hjälpa till att fortsätta efter din bortgång. Men livförsäkring kan också hjälpa till med fastighetsplanering och förvaltning och distribution av dina tillgångar.

Hur? Att överlåta ett dödsbo kan innebära många frågor, beroende på dina personliga omständigheter och mängden tillgångar till hands. Den strategiska användningen av livförsäkring kan hjälpa till med:

• Slutliga utgifter
• Bostadsskatter
• Bostadsutjämning
• Företagsägande
• Särskilda ändamål
• Skiftbevis

Här är en närmare titt på livförsäkringens tillämpning på var och en av dessa frågor.

Slutliga utgifter

När du passerar kan dina nära och kära drabbas av vissa kostnader. Dessa kan inkludera:

• Begravningskostnader. Mediankostnaden för en begravning är mer än $7 000, enligt en branschorganisation. Att lägga till kostnaden för ett valv för begravning ökar räkningen ännu mer.
• Vissa skulder. Dina skulder blir ditt dödsbos ansvar när du dör. Som ett resultat kan dessa skulder minska de tillgångar som finns kvar för dina arvingar.
• Slutliga inkomstskatter. Regeringen kräver betalning av eventuell restskatt, plus eventuella skatter som är skyldiga för det år du dör.

Livförsäkring kan hjälpa till att täcka dessa kostnader samt tillhandahålla en källa till medel för förmånstagare att använda för att uppfylla andra förpliktelser, utan att behöva utnyttja egendomsresurser eller tillgångar. Detta kan vara särskilt fördelaktigt om dödsboet innehar fastigheter eller andra tillgångar som inte enkelt eller snabbt kan omvandlas till kontanter.

"Jag tycker att den stora majoriteten av en pensionärs tillgångar finns på pensionskonton och bostadsägande", säger Doug Collins, finansplaneringschef för Fortis Lux Financial i New York City. ”Både pensionärskonton och hem kan vara svåra att förvandla till likvida kontanter. Ett hus som lämnas till flera syskon kan vara svårt att hantera av ekonomiska och känslomässiga skäl — du kan inte sälja eller behålla ditt barndomsrum utan att sälja eller behålla hela huset. Ett pensionskonto kommer att räknas som skattepliktig inkomst till förmånstagaren och måste tas ut inom de första tio åren av alla förmånstagare som inte är makar, vilket kan påverka skatterna för dina förmånstagare under ett decennium.”

Collins påpekade att en livförsäkringsförmån vid dödsfall kan lösa många av dessa problem, som att ge omedelbar likviditet till ett eller flera barn, utan att snabbt behöva sälja ett familjehem eller betala skatten som skulle vara skyldig på ett ärvt pensionskonto.

Dessutom är livförsäkringsintäkter i allmänhet inte föremål för inkomstskatt.

Fastighetsskatter

Det kan tillkomma skatter på ett arv, beroende på dödsboets storlek. Hur mycket och i vilken takt har varit något av ett rörligt mål över tiden.

Till exempel, 2021, är upp till 11,7 miljoner dollar av ett arv befriat från federala skatter och belopp över den nivån beskattas med en skattesats på 40 procent. Men 2017 var undantaget bara ungefär hälften så mycket, 5,49 miljoner dollar. Tjugo år dessförinnan, 1997, var undantaget 600 000 USD och arvsskattesatsen var 55 procent.

Och tröskeln kan ändras ytterligare. Det nuvarande undantaget, som är indexerat för inflation, kommer att löpa ut 2025 om det inte förnyas av kongressen.

"Möjligheten för högre federal egendoms- eller inkomstskatt ökar behovet av effektivare skatteplanering när man diskuterar ett arv", säger Jeffrey Rotman, rektor för förmögenhetsförvaltningsföretaget Rotman &Associates i Fort Lauderdale, Florida. "Livförsäkring kan spela en nyckelroll i det eftersom dödsfallsersättningar överförs skattefritt. I synnerhet förtjänar livförsäkring med kontantvärde starkt övervägande, inte bara på grund av den inkomstskattefria dödsfallsförmånen, utan också på grund av själva kontantvärdet, som kan tjäna likviditetssyften medan de lever och åtnjuter skatteuppskjuten tillväxt.” ¹

Utöver frågan om federal fastighetsskatt, inför vissa stater också arvsskatter.

Livförsäkringsintäkter kan användas för att kompensera för alla skatter som kan komma att betalas på ett arv. Detta kan hjälpa förmånstagare att undvika fall där egendomstillgångar måste säljas för att täcka skatteförpliktelser.

Ejendomsutjämning

Vad händer om det finns flera arvingar till ett dödsbo, men tillgångarna är inte så lätta att dela upp?

För ett hypotetiskt exempel, tänk om en mamma dör och lämnar ett strandhus värt $600 000 till två söner och en dotter. Sönerna bor långt borta och vill sälja den direkt. Dottern vill desperat behålla den. För att kompensera sönerna – och undvika en familjeklyfta – skulle dottern behöva kompensera dem 400 000 dollar. Tänk om hon inte har pengarna?

I sådana här fall kan livförsäkring i en dödsboplan användas för att fylla luckan och utjämna ett kvarlåtenskapsarv mellan arvingar. I det här exemplet skulle en arvinge, dottern, få strandhuset medan sönerna skulle få intäkter från dödsfallsersättning.

Denna taktik används ofta när man skickar vidare gårdar, där en uppdelning av verksamheten skulle få negativa konsekvenser för dess intäktsgenererande förmåga.

Buyout för företag

Om du är en företagsägare eller delägare kan ditt bortgång innebära utmaningar för dem som fortsätter verksamheten efter dig, oavsett om det är familj eller affärspartners. Intäkter från en livförsäkring kan hjälpa till att underlätta den situationen.

Faktum är att många partnerskap och nystartade företag upprättar planer redan från början för att hantera förlusten av en individ med kunskap eller talanger som är nyckeln till det övergripande företaget. Detta hanteras ofta genom upprättandet av ett köp-sälj-avtal – ett kontrakt som beskriver hur en avgående grundare eller partners andel i ett företag ska säljas eller överlåtas till andra intressenter. Livförsäkring används ofta för att finansiera ett sådant avtal.

Särskilda ändamål:skilsmässa, barnbidrag, mer

Dessutom kan livförsäkringsintäkterna öronmärkas för ett specifikt ändamål, som skilsmässa för makar eller barnbidrag. Eller så kan intäkterna från dödsfallsersättningen ägnas åt fortsatt stöd till en nära och kär, som en minderårig, ett barn med särskilda behov eller en åldrande vuxen.

Dessa typer av riktade syften hanteras ofta genom bildandet av en trust. Dessa typer av arrangemang innehar tillgångar för en förmånstagares räkning under överinseende av en förvaltare. En livförsäkring kan finansiera ett förtroende för ett specifikt syfte, som att fortsätta underhållsbidrag, stödja ett barn till en viss ålder eller betala för vård för en nära och kära med särskilda behov.

Det finns många typer av truster med fördelar och nackdelar när det gäller skatter, bouppteckning och andra frågor. Många människor väljer att konsultera en finansiell expert om alternativen och hur de kan tillämpas på personliga omständigheter och mål.

Undvikande av bouppteckning

Skiftesprövning är processen för att övervaka avvecklingen och fördelningen av en dödsförälders tillgångar. Det brukar vara en utdragen och involverad process, även när det finns ett testamente och en allmän boplan på plats.

Försäkringsintäkter undviker dock bouppteckning när du går till en namngiven förmånstagare. Och betalningen kan förbli privat, medan bouppteckningsprocessen är offentlig.

Slutsats

Dessa är bara några av de vanligaste användningsområdena för livförsäkring vid fastighetsplanering. Det kan finnas många fler användningsområden, lika breda och varierande som de olika omständigheterna och målen för en individ från en annan.

Det är därför många människor väljer att konsultera en finansiell expert om möjligheterna. (Behöver du en finansiell expert? Låt oss veta)

Livförsäkring är ett användbart verktyg för fastighetsplanering. Men, som alla verktyg, krävs det lite kunskap för att använda det på rätt sätt.