Finansexperter bör överväga digitala verktyg och lita på sin intuition.

Revisorer måste hålla sin vakt när de tar sig an nya kunder och se till att kontrollerna mot bedrägerier är rigorösa nog för att bekämpa en potentiell ökning av kriminell aktivitet som drivs av den globala pandemin.

En ny rapport från Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) varnar finansexperter för att lita på sin "magkänsla" för sina kunder och rekommenderar starkt att de överväger om kontroller av digital teknik kan hjälpa.

Revisorer som bidragit till undersökningen har dock reservationer mot digitala verktyg som syftar till att verifiera identiteter och kontrollera tänkbara nya kunders finansiella register och anser att de är för dyra och inte relevanta för mindre verksamheter.

Endast 49 % av de tillfrågade gjorde någon form av onlinekontroll av nya kunder – de föredrar att verifiera pass och andra identitetsuppgifter med traditionella pappersmetoder. Rapporten visade att 65 % fortfarande förlitade sig på manuell journalföring av fysiska dokument.

Rapporten upptäckte att enskild näringsidkare i synnerhet redovisningsföretag betraktade kontroller mot bedrägeri som "kryssningsövningar". De föredrog att gå med sin instinkt för att bedöma nya kunders goda karaktär och att förlita sig på rekommendationer från andra kunder och kontakter.

Jason Piper, skattechef på ACCA och författare till rapporten Känn din kund:Är det dags att digitalisera den första försvarslinjen? tillfrågade 278 revisorer för den lilla rapporten, främst i Storbritannien, men med input från hela världen.

Han sa:"För verifiering av identitet, med så mycket affärer som nu arbetar på grundval av formella reglerade ramar snarare än personliga rekommendationer, finns det anledning att hävda att revisorer likaså förlitar sig mer på verktyg än intuition?"

Och han tillade:"För den stora majoriteten av varje revisors kundbas kommer den globala ekonomiska nedgången till följd av covid-19-pandemin att ha ökat risken för bristande efterlevnad på ett eller annat sätt."

"När företag kämpar för att överleva och kassaflödet pressas, kommer frestelsen att skära av eller dra nytta av någon "för bra för att vara sann"-möjlighet att öka.

"Kunder som för två år sedan kanske aldrig hade övervägt någon olaglig verksamhet kan nu utgöra en betydande risk för inblandning i penningtvätt, vare sig avsiktligt eller på annat sätt."

Rapporten varnade finanspersonal att deras roll innebar att de var nära flödet av pengar och att "en enda dålig kund kan förstöra praktiken".

Författaren utgick också från en nyligen genomförd studie från Central Council of Accounting Bodies (CCAB), som fann att majoriteten av revisorerna inte trodde att de nödvändiga ekonomiska kontrollerna stod i proportion till risken för bedrägerier.

Anekdotiska bevis i den nya rapporten indikerade att yrkeskåren anser att risken för att de ska trasslas in i kriminell verksamhet är låg och de förstår att kontrollerna är viktiga, men ger dem inte hög prioritet för sina verksamheter.

Studien förklarade att mindre verksamheter i hög grad förlitade sig på deras uppfattningar och personliga rekommendationer, men tillade:"Den kanske största risken kommer från den alltför självsäkra revisorn som antar att de är kapabla till bedömningar som inte är realistiskt inom deras förmåga."

Undersökningen drar slutsatsen att vissa revisorer kan dra verkliga fördelar av onlineverktyg för bedrägeribekämpning och att mjukvarutillverkare och tillsynsmyndigheter måste samarbeta för att säkerställa att tekniken är överkomlig och globalt tillgänglig.

Om ACCA

ACCA är Association of Chartered Certified Accountants. Vi är en blomstrande global gemenskap med 227 000 medlemmar och 544 000 framtida medlemmar baserade i 176 länder och regioner som upprätthåller de högsta professionella och etiska värderingarna.

Vi tror att redovisning är en hörnstensyrke i samhället som stödjer både offentlig och privat sektor. Det är därför vi är engagerade i utvecklingen av ett starkt globalt redovisningsyrke och de många fördelar som detta medför för samhället och individer.

Sedan 1904 har vara en kraft för allmännyttan varit inbäddad i vårt syfte . Och eftersom vi är en icke-vinstdrivande organisation bygger vi upp ett hållbart globalt yrke genom att återinvestera vårt överskott för att leverera medlemsvärde och utveckla yrket för nästa generation.

Genom vår världsledande ACCA-kvalificering erbjuder vi alla överallt möjligheten att uppleva en givande karriär inom redovisning, ekonomi och management. Och med vår respekterade forskning leder vi yrket genom att svara på dagens frågor och förbereda oss för morgondagen. Ta reda på mer om oss på accaglobal.com