Den arbetsgivartillhandahöll barnomsorgsskatteavdraget har funnits i över 20 år för att hjälpa arbetsgivare att säkra barnomsorg till sina anställda till ett överkomligt pris. Det enda problemet är att ingen verkar veta om det. Det kan vara USA:s bäst bevarade hemlighet för dina anställda med barn.

År 2020 hade endast 11 % av de anställda tillgång till arbetsgivarstödd barnomsorg. Och år 2022 har endast 10 % av de anställda tillgång till arbetsgivarstödd barnomsorg. Det här är inte bara statistik; Bristen på adekvat och prisvärd barnomsorg förändrar dina anställdas liv.

Tänk på det så här:I USA återvänder aldrig från 20 % till 35 % av arbetande mödrar som föder barn till sitt tidigare jobb. Det är en stor förlust av kunskap och skicklighet. Men tack vare arbetsgivartillhandahållet barnomsorgsskatteavdrag kan arbetsgivare hjälpa till att mildra dessa förluster för anställda som vill återgå till arbetskraften.

Läs vidare för en översikt över arbetsgivartillhandahållen barnomsorg, en förklaring av arbetsgivarens barnomsorgsskatteavdrag och vilka arbetsgivarprogram för barnomsorg som bäst passar ditt företags behov.

Vad är arbetsgivarens barnomsorg?

Arbetsgivartillhandahållen barnomsorg är en förmån som du kan erbjuda anställda för att hjälpa dem att betala för delar av eller hela deras barnomsorgskostnader. Du kan direkt eller indirekt betala för dessa förmåner, vilket kan inkludera:

• Hushålls- och omsorgstjänst
• Barnomsorgsbidrag (t.ex. ett flexibelt sparkonto)
• Resurs- och remisstjänster för att hjälpa anställda att hitta adekvat barnomsorg

Arbetsgivarens dagishjälp är inte en förmån som passar alla. Vad du väljer beror på vad du har råd med och dina anställdas behov.

Nu när du vet vad arbetsgivarförsedd barnomsorg är, låt oss prata om skatteavdraget för barnomsorg som tillhandahålls av arbetsgivare.

Vad är arbetsgivarens skatteavdrag för barnomsorg?

Skattekrediten för barnomsorg skapades 2001 och erbjuder arbetsgivare upp till 150 000 USD per år för att kompensera för kvalificerade barnomsorgskostnader med antingen 25 % eller 10 %. Skatteavdragets storlek beror på hur du erbjuder arbetsgivarens barnomsorg.

Du kan göra anspråk på 25 % av dina utgifter om du tillhandahåller barnomsorg på plats eller avtalar med en kvalificerad barnomsorg utanför anläggningen. Det finns tre sätt att göra detta:

1. Dina utgifter hjälper till att förvärva, bygga, rehabilitera eller bygga ut alla fastigheter som används som en kvalificerad barnomsorgsinrättning
2. Utgifter hjälper till att tillhandahålla utbildning för anställda, stipendieprogram för barn eller ge högre löner för avancerad barnomsorgspersonal
3. Du avtalar med en kvalificerad barnomsorg

Du kan göra anspråk på 10 % av utgifter om du avtalar med en resurs- och remisstjänst som hjälper anställda att hitta barnomsorg.

Det arbetsgivartillhandahållna skatteavdraget för barnomsorg är ett skatteavdrag för dollar för dollar. Det betyder att för varje kvalificerad dollar du spenderar upp till ett visst belopp (t.ex. 25 %), kommer du att få en dollarkredit. Tänk på att det är skillnad på avdrag och kredit. Krediter minskar direkt din totala skatteskuld, medan ett avdrag minskar din slutliga skattepliktiga inkomst inom din marginalskatteklass. Men när det kommer till barnomsorgskostnader kan du kanske kombinera kredit- och affärskostnadsavdraget för att spara ännu mer pengar.

En verksamhet får dra av utgifter som anses både vanliga och nödvändiga. Vanligt, vilket innebär att kostnaden är vanlig i din bransch. Och nödvändigt, vilket innebär att kostnaden är till hjälp i din bransch.

För att lära dig mer om att kombinera arbetsgivartillhandahållet barnomsorgsskatteavdrag och företagskostnadsavdrag, ta en titt på Government Accountability Offices guide.

Hur gör jag anspråk på denna kredit?

För att göra anspråk på denna företagskredit måste arbetsgivare fylla i formulär 8882 och bifoga det till formulär 3800. Bifoga båda dessa formulär till din företagsdeklaration (t.ex. schema C, formulär 1065 och schema K-1, formulär 1120 eller formulär 1120- S).

När du fyller i formulär 8882, se till att:

• Du gör anspråk på krediten inom tre år från förfallodagen för din retur
• Du fyller i rätt formulär. Om din enda källa till denna kredit är från genomgående enheter (t.ex. partnerskap, S-företag, dödsbon eller truster), behöver du inte fylla i formulär 8882. Rapportera istället denna kredit direkt på formulär 3800

Tänk på att du kan behöva återta en del av denna kredit. Återvinning av kredit kommer att ske 10 år efter att din barnomsorg öppnar om anläggningen stänger eller ägande byter ägare. Du kan undvika återfångst om den nya ägaren skriftligen samtycker till att täcka ansvaret.

Anställda och arbetsgivarens barnomsorg

Anställda kan också spara med denna förmån. Du kan ge upp till $5 000 i barnomsorgsstöd till varje berättigad anställd och utesluta den från de skattepliktiga lönerna som rapporteras på deras blankett W-2.

Hur påverkar detta anställdas skatter?

Barnomsorg som tillhandahålls av arbetsgivaren anses vara en förmån. Du kan undanta dessa utgifter från en anställds skattepliktiga inkomst om förmånen är något du erbjuder alla berättigade anställda. Du kan inte inkludera en grupp anställda och inte en annan (t.ex. högre betalda anställda framför de som får mindre betalt). Skatteundantaget minskar en anställds totala skattebörda.

Det är den anställdes ansvar att deklarera förmånen av arbetsplatsfinansierad barnomsorg på sin individuella skattedeklaration. Din anställd bör göra anspråk på sina barn som anhöriga och hävda att barnomsorg är nödvändig för att kunna utföra sina arbetsuppgifter på rätt sätt.

Om den anställdes utgifter är större än uteslutningsgränsen på 5 000 USD, kan de ha möjlighet att göra anspråk på barn- och omsorgskrediten, så länge de utgifter som begärs är olika.

Så, vad ska jag erbjuda mina anställda?

De flesta arbetsgivare har struntat i den av arbetsgivaren tillhandahållna barnomsorgsskatteavdraget. Men det finns många skäl att hävda det. Låt oss ta en titt på dina alternativ när det gäller att hitta adekvat barnomsorg för dina anställda.

Ta reda på fördelarna med:

• Erbjuder en barnomsorg på plats
• Att avtala med en annan barnomsorgsleverantör
• Att avtala med en resurs och hänvisningstjänst

Skäl att ha en barnomsorg på plats

Att tillhandahålla en barnomsorg på plats kanske inte verkar möjligt för småföretagare. Visst, stora företag kan spendera en miljon dollar per år, men det kanske inte finns i din budget. Lyckligtvis är krediten på 25 % inte den enda fördelen med att ha en barnomsorg på plats.

Låt oss använda Patagonias barnomsorg på plats som ett exempel. Patagonias VD påpekade dessa tre fördelar:

• Nära 91 % av kostnaderna återvinns på grund av ökad retention, skatteförmåner (t.ex. skatteavdraget för barnomsorg som tillhandahålls av arbetsgivaren) och anställdas engagemang.
• Deras barnomsorgsprogram på plats har hjälpt till att främja en förtroendefull arbetsplatskultur.
• Eftersom föräldrar inte behöver lägga sin tid på att ta hand om sina barn, kan de fortsätta att vara en del av företagets framgång.

Patagonia är inte det enda företaget som erbjuder barnomsorg på plats. Företag som Disney, Home Depot och Proctor &Gamble erbjuder också denna förmån.

Skäl att anlita en annan barnomsorgsleverantör

Din arbetskraft kan komma från en enda region för att arbeta. Till exempel bor de i några olika, omgivande förorter och kör till ditt huvudkontor i staden. Om så är fallet kan en offsite barnomsorg vara precis vad du och dina anställda behöver. Och glöm inte att du får 25 % kredit på pengarna som spenderas för att göra barnomsorg utanför anläggningen möjlig.

När du letar efter en annan barnomsorgsleverantör bör du tänka på:

• Hur nära barnomsorgen är kontoret. Om barnomsorgen är nära och lätt att ta sig till, räknas detta som en förmån i sig. Lova.
• Vad barnomsorgen erbjuder barn. Du behöver inte leta efter den dyraste platsen som möjligt. Men kom ihåg, glada barn =glada föräldrar =glada anställda.
• Kostnaden för barnomsorgen (månads- och årsavgifter). Du vet hur mycket du har råd med, så se till att du får ut det mesta för din dollar.
• Hur många anställda med barn har du i genomsnitt. Även om detta kan vara svårt, för att inte säga omöjligt, att veta, tänk bara på det så här - du bör arbeta med en plats som är tillräckligt stor och rätt bemannad för att hantera dina anställdas barn. Se till att barnomsorgen kan tillgodose dina behov.

Om din arbetsstyrka är avlägsen kan det vara bäst att avtala med en resurs- och remisstjänstleverantör.

Skäl att anlita en resurs- och hänvisningsleverantör

Om du har distansarbetare behöver de barnomsorg precis som alla andra, men både barnomsorg på plats och utanför platsen kan vara borta. Så oavsett om du har distansanställda eller anställda på kontoret, kan du välja att arbeta med en resurs- och remissleverantör för att hjälpa anställda att hitta barnomsorgsleverantörer i deras område. Dessutom får du 10 % kredit på utgifter.

Ideella organisationer som Child Care Aware of America kan hjälpa till att hitta lokala barnomsorgsleverantörer. Rikta dina anställda till nationella eller regionala resurs- och remissleverantörer så att de kan hitta exakt vad de behöver.