Att veta hur ditt företags ekonomi går är en del av att äga ett litet företag. Du bör ha de tre huvudsakliga finansiella rapporterna för ditt företag:balansräkning, resultaträkning och kassaflödesanalys. Vad är en kassaflödesanalys?
En kassaflödesanalys, eller en rapport över kassaflöden, hänvisar till mängden kontanter som kommer in i och lämnar ett företag under en viss tidsperiod. Kassaflödesanalyser inkluderar bara mängden faktiska kontanter som ditt företag har. Kredit registreras inte. Kassaflödesanalyser är uppdelade i tre delar, som är drift, investering och finansiering.
Du kan ha ett positivt kassaflöde, vilket indikerar att ditt företag har mer pengar som kommer in än dina utgifter. Eller så kan du ha negativt kassaflöde, vilket visar att du spenderar mer pengar än vad du får in.
Om en kund gör ett köp utan att betala, inkludera det inte på din kassaflödesanalys. Och om du köper något från en leverantör på kredit kommer du inte att inkludera det på din kassaflödesanalys förrän du betalar det. Kassaflödesanalyser registrerar bara när du faktiskt har pengarna på ditt företag eller när pengarna faktiskt lämnar ditt företag.
Kassaflödesanalys visar in- och utflödet av dina pengar, men det ger inte en korrekt bild av lönsamheten. Eftersom kassaflödesanalysen inte inkluderar kredit kan du ha negativt kassaflöde. Om du till exempel använder periodiserad redovisning inkluderar du kredit i dina böcker. Du kanske har sålt en gräsklippare till en kund, men de har inte betalat dig ännu. Istället fakturerar du dem. Om du gör din kassaflödesanalys innan de betalar dig, kommer din kassaflödesanalys inte att inkludera försäljningen.
Ta en titt på de tre delarna av en kassaflödesanalys:drift, investeringar och finansiering. Den sista raden på din kassaflödesanalys är nettoökningen eller minskningen av kontanter.
Operationer mäter kontanter som går in och ut ur ditt företag som är relaterade till dina produkter eller tjänster.
Inkludera pengarna du får från kunder. Och inkludera vad du betalar för att driva ditt företag. Några vanliga driftskostnader inkluderar marknadsföringskostnader, bankavgifter, kontorsmaterial, hyra, anställdas löner och kostnaden för sålda varor (COGS). COGS är vad du spenderar på råvaror och direkt arbetskraft för dina produkter eller tjänster.
Driftsavsnittet i ditt företags kassaflödesanalys visar att ditt företag genererar tillräckligt med pengar från försäljningen för att hålla jämna steg med utgifterna.
Den andra delen av din kassaflödesanalys är investeringsaktiviteter. Investering speglar när ditt företag köper eller säljer långsiktiga tillgångar. En tillgång är egendom du äger som tillför värde till ditt företag.
Tillgångar inkluderar utrustning, aktier, egendom eller andra liknande investeringar för ditt småföretag. Några andra investeringsformer inkluderar sedlar och inteckningar. Du kan också få in pengar från att sälja investeringar.
Pengar rör sig långsammare i investeringssektionen än operationssektionen eftersom du inte ständigt investerar eller säljer investeringar. Investeringsavsnittet kan visa att ditt företag växer eftersom du investerar mer i ditt företags framtid.
För att starta ett företag måste du veta hur du finansierar det. Ett sätt att finansiera ditt småföretag är att få ett lån från banken. Finansieringsdelen av kassaflödesanalysen tittar på hur ditt företag betalar tillbaka långivare och investerare.
Den tredje delen av din kassaflödesanalys visar inflöde och utflöde av pengar som ett resultat av skulder, lån eller utdelningar. Ett negativt kassaflöde i finansieringsdelen indikerar att du betalar av skulden. När du betalar lån minskar du pengarna i finansieringssektionen.
Din kassaflödesanalys sista rad talar om för dig om du hade en ökning eller minskning av kontanter under en viss period. Om du har en minskning skrivs siffran inom parentes eller parentes.
Ett fåtal personer analyserar kassaflödesanalysen för att kontrollera ditt företags övergripande ekonomiska hälsa. Här är några personer som kanske vill se över kassaflödesanalysen:
Som småföretagare vill du titta på din kassaflödesanalys för att avgöra om ditt företag har positivt eller negativt kassaflöde för en viss tidsperiod. Negativt kassaflöde visar att ditt företags intäkter och kostnader inte är synkroniserade. Det betyder att du inte har tillräckligt med kontanter till hands för att betala utgifter. Att öka din försäljning kommer att förbättra ditt kassaflöde.
Investerare och långivare vill se till att de inte kommer att förlora pengar på ditt företag. Kassaflödesanalysen visar dem att ditt företag genererar tillräckligt med pengar för att betala av dina utgifter, inklusive lån och investeringar.
Säljare kanske också vill titta på din kassaflödesanalys. De vill se till att du har pengarna för att betala tillbaka dem, särskilt om du köper stora kvantiteter från dem.
Innan du kan se pengarna gå in och ut ur ditt företag måste du veta hur du gör en kassaflödesanalys.
Det finns två metoder för att beräkna kassaflödesanalysen:direkt och indirekt. Skillnaden mellan direkta och indirekta metoder finns i operationssektionen.
Hur du organiserar informationen skiljer sig mellan den direkta och indirekta metoden, men båda ger samma slutliga siffror på din kassaflödesanalys.
Både direkta och indirekta metoder sätter upp investerings- och finansieringssektionerna på samma sätt.Den direkta metoden används inte lika ofta som den indirekta metoden. Den direkta metoden inkluderar en detaljerad lista över var kontanter kommer och går.
Med den direkta metoden, visa mängden kontanter dina kunder ger dig. Inkludera inte avskrivning med den direkta metoden.
Med den direkta metoden behöver du veta den exakta mängden fysiska kontanter du har till hands hela tiden. Eftersom det kräver mer information för att skapa kassaflödesanalysen med den direkta metoden, använder de flesta företag den indirekta.
Här är en grundläggande kassaflödesanalys med den direkta metoden. Som du kan se visar operationssektionen var pengarna kommer ifrån och exakt vart de tar vägen.
Alla siffror under varje avsnitt är dollarbelopp. Beloppen inom parentes är negativa värden.
I slutet av året har verksamheten en ökning på 17 372 $. Detta är en positiv kassaflödesanalys för 2016. Även om den är positiv är denna siffra fortfarande relativt låg. Om din kassaflödesanalys är negativ eller ett lågt positivt belopp, överväg nya sätt att hantera ditt kassaflöde.
De flesta företag föredrar att använda den indirekta metoden för att skapa sin kassaflödesanalys eftersom den inte kräver lika mycket information som den direkta metoden. Den indirekta metoden är inte lika tydlig på var exakt pengar kommer och går i verksamhetssektionen.
Med den indirekta metoden börjar kassaflödesanalysen med nettovinst eller förlust från resultaträkningen. Nettoinkomsten kan inkludera pengar som du faktiskt inte har ännu om du använder periodiseringsmetoden. Med periodisering inkluderar du leverantörsskulder och fordringar även om du inte har pengarna.
Ditt kassaflöde, å andra sidan, visar bara hur mycket faktiska kontanter du har. Du måste justera dina intäkter så att du bara har faktiska kontanter i din verksamhetssektion.
Justera för vinster och förluster på tillgångar. Om du förlorar pengar på en tillgång, lägg till förlusten. Lägg till avskrivningar och amorteringar eftersom avskrivningar, som inte är faktiska kontanter, minskar nettoresultatet. Om du tjänar pengar på en tillgång, dra av vinsten. Subtrahera värdet av tillgångar som upphovsrätt eftersom du inte har kontanter från det.
Nedan följer en grundläggande kassaflödesanalys enligt den indirekta metoden. Även om operationsdelen skiljer sig från den direkta metoden har båda metoderna en linje för nettokassaflödet från verksamheten. Återigen är siffrorna inom parentes negativa.
Den här tabellen visar en betydande nettoökning av kontanter jämfört med det andra exemplet. Ett företag som genererar denna ökning kanske vill fortsätta vad det gör. Nettokassaflödet från verksamheten är tillräckligt för att generera en positiv kassaflödesanalys på egen hand, vilket är vad investerare letar efter.
För en sund kassaflödesanalys måste du ta emot kundbetalningar. Patriots bokföringsprogram online låter dig spåra dina utgifter och inkomster. Och du kan registrera betalningar när de kommer in. Testa det gratis idag!
Detta är inte avsett som juridisk rådgivning; för mer information, klicka här.
Vad är ett originalkontoutdrag?
Vad är kontantskuldstäckning?
Fördelar och nackdelar med ett kassaflödesutdrag
Hur man gör en vertikal jämförelse av kassaflödet
Vad är ett personligt bokslut?
Franchising för att maximera kassaflödet
Vad är fritt kassaflöde? Hur beräknar man FCF?
Vad är negativt kassaflöde?