Att ha många utgifter är en oundviklig del av att äga ett litet företag. Men du måste också kunna generera tillräckligt med pengar för att betala för dessa utgifter. För att avgöra om du kan betala av din kortfristiga skuld måste du förstå rörelsekapitalet.
Rörelsekapital visar dig vad som blir över efter att du har subtraherat dina kortfristiga skulder från dina omsättningstillgångar. Den mäter om ditt företag kan uppfylla omedelbara ekonomiska förpliktelser.
Kortfristiga skulder är skulder du ska betala av inom 12 månader. Skulder är belopp du är skyldig, som lån eller leverantörsskulder.
Omsättningstillgångar är kontanter eller andra tillgångar som enkelt kan omvandlas till kontanter inom 12 månader. Tillgångar är värdefulla föremål som kan vara antingen immateriella (t.ex. ett varumärke) eller materiella (t.ex. en affärsbil).
Du kan hitta både kortfristiga skulder och omsättningstillgångar i ditt företags balansräkning.
Du måste ofta hantera ditt småföretags rörelsekapital så att du vet var du ska göra förändringar i ditt företag. Med hantering av rörelsekapital kan du kontinuerligt övervaka dina omsättningstillgångar och kortfristiga skulder.
Rörelsekapital är detsamma som nettorörelsekapital. Det finns dock en skillnad mellan bruttorörelsekapital kontra nettorörelsekapital.
Bruttorörelsekapital är bara dina totala omsättningstillgångar. Den tar inte hänsyn till kortfristiga skulder. Till skillnad från nettorörelsekapitalet visar bruttorörelsekapitalet inte ditt företags förmåga att betala skulder.
Du måste veta hur du beräknar rörelsekapital om du vill mäta ditt företags ekonomiska hälsa. Vad ingår i rörelsekapitalet?
Här är formeln du behöver veta för att beräkna rörelsekapital:
Rörelsekapital =Omsättningstillgångar – Kortfristiga skulder
Ditt rörelsekapital kan antingen vara ett positivt eller negativt tal. Ett negativt tal visar att du inte har tillräckligt med omsättningstillgångar för att betala av kortfristiga skulder. Ett positivt tal visar att du har tillräckligt med omsättningstillgångar för att täcka kortfristiga skulder.
Genom att använda nettorörelsekapitalformeln kan du se skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. På så sätt vet du hur mycket överblivna pengar du har att arbeta med för andra oväntade utgifter.
Låt oss titta på ett exempel på positivt rörelsekapital och negativt rörelsekapital.
Du har 10 000 USD i omsättningstillgångar och 5 000 USD i kortfristiga skulder. Din formel skulle se ut så här:
10 000 USD – 5 000 USD =5 000 USD
Du har positivt rörelsekapital, vilket visar att du har fler omsättningstillgångar än kortfristiga skulder. Du kan använda de överblivna pengarna för att investera i ditt företag.
Låt oss nu säga att du har 5 000 USD i omsättningstillgångar och 10 000 USD i kortfristiga skulder. Din formel skulle se ut så här:
5 000 USD – 10 000 USD =-5 000 USD
Du har negativt rörelsekapital. Du har inte tillräckligt med pengar för att betala dina nuvarande skulder, vilket kan bromsa din verksamhet.
Rörelsekapitalkvoten är också känd som den nuvarande kvoten. Rörelsekapitalrelationen mäter både din förmåga att betala kortsiktiga och långsiktiga åtaganden. Till skillnad från formeln för rörelsekapital visar förhållandet dig andelen tillgångar till skulder. Här är det nuvarande, eller rörelsekapital, förhållandet:
Närvarande kvot =omsättningstillgångar / kortfristiga skulder
Ditt svar kommer att vara i decimalform. Allt under 1,0 betyder att du inte kan uppfylla dina ekonomiska förpliktelser. Om du har en 1.0 eller mer, har du tillräckligt med omsättningstillgångar för att täcka kortfristiga skulder.
Även om du vill att din rörelsekapitalkvot ska vara 1,0 eller mer, vill du inte att den ska vara över 2,0. Detta kan indikera att du inte investerar tillgångar.
Denna affärsrelation kan indikera mycket om ditt företags skuldhantering. Ta en titt på ett exempel på ett hälsosamt strömförhållande och ett ohälsosamt strömförhållande.
Du har $1000 i omsättningstillgångar och $700 i kortfristiga skulder. Så här skulle ditt nuvarande förhållande se ut:
1 000 USD / 700 USD =1,4
Eftersom ditt nuvarande förhållande är mellan 1,0 och 2,0 har du mer i tillgångar än skulder. Men du har inte för många överskottstillgångar, vilket också är bra.
Du har 700 USD i omsättningstillgångar och 1 000 USD i kortfristiga skulder. Ditt nuvarande förhållande skulle vara:
$700 / $1000 =0,7
Eftersom ditt nuvarande förhållande är under 1,0 har du inte tillräckligt med omsättningstillgångar för att täcka dina nuvarande skulder.
Du vet att du behöver rörelsekapital för att klara finansiella åtaganden och hålla ditt företag flytande. Men hur får man tillgång till rörelsekapital?
Om dina omsättningstillgångar inte är större än dina nuvarande skulder behöver du mer rörelsekapital. Du har några alternativ:
Du kan också refinansiera. Refinansiering är när du tar ett nytt lån för att täcka den gamla skulden. Det nya lånet har bättre villkor och räntor, så det är lättare att betala ner. Att ta på sig skulder för att betala av skulder kan vara till hjälp, men det kan också få dig i mer varmvatten, så gör din forskning först.
Tappa inte bort hur mycket inkommande och utgående pengar du har på ditt företag. Patriot Softwares onlineredovisning för småföretag gör det enkelt att spåra utgifter och inkomster. Och vi erbjuder gratis, USA-baserad support. Prova det gratis idag!
Den här artikeln har uppdaterats från dess ursprungliga publiceringsdatum 30 juni 2015.
Ins och outs med att köpa långtidsvårdsförsäkring
Förstå för- och nackdelar med EBITDA
Negativt rörelsekapital i balansräkningen
Ins och outs av handel med marginal i terminer
Ins och outs of Gold Futures Marginal
Ins och outs av Futures Kalender Spread Trading
Ins och outs med att handla med en björnputspread
För- och nackdelar med ett partnerskap