Att strukturera ditt företag som ett aktiebolag (LLC) kan ha stora fördelar, men att lämna in skattedeklarationer för småföretag kan bli förvirrande. Eftersom LLCs tar aspekter av både företag och partnerskap, finns det inte ett standard LLC-formulär du kommer att använda. Lär dig mer om de olika skatteformulären för en LLC.

Vad är en LLC?

Ett aktiebolag är en kombination av ett aktiebolags kännetecken för begränsat ansvar och skatteförmånerna för en enskild firma eller partnerskap.

Om du etablerar ett LLC är du skild från ditt företag, som ett företag. Du hålls inte personligen ansvarig för din LLC:s affärsbeslut. Och du beskattas bara en gång på personlig nivå, som enskild firma eller partnerskap.

Under denna affärsstruktur kallas ägare för medlemmar. LLCs kan vara antingen enmedlem (en ägare) eller flera medlemmar (två eller flera ägare). Det finns ingen gräns för hur många personer som kan äga en LLC.

Du kan bara bilda en LLC om du lämnar in bolagsordningen till din stat och betalar en anmälningsavgift. Och vissa stater kräver att du tillkännager din LLCs bildande i en lokal tidning. Kontakta din stat om du har frågor om att bilda ett LLC.

Att driva ett LLC kan vara attraktivt eftersom det är en hybrid affärsstruktur. Men du måste förstå vilket LLC-deklarationsformulär du ska använda.

Skatteformulär för en LLC

Vilken skatteblankett lämnar en LLC in? Här är de viktigaste skatteformulären för en LLC:

• Formulär 1040
• Formulär 1065
• Formulär 1120

LLC-skatteformuläret du använder beror på om du är en enmedlem eller flermedlem LLC och din klassificering. En LLC kan klassificeras som antingen en åsidosatt enhet, partnerskap eller bolag.

LLC-skatteformulär för en åsidosatt enhet

En åsidosatt enhet är en enmedlem LLC, som kombinerar båda aspekterna av ett företag och en enskild firma. Om du är en enmedlem LLC klassificerar IRS dig automatiskt som en åsidosatt enhet.

Enligt en enhetsklassificering som inte beaktas är företaget hos företagsägaren för inkomstskatter. Rapportera din LLC:s inkomster, vinster och förluster på din federala inkomstdeklaration om du är ägare till en åsidosatt enhet.

För att rapportera dina företagsskatter som en åsidosatt enhet, bifoga ett LLC-skatteformulär för en enda medlem till ditt formulär 1040:

• Schema C, vinst eller förlust från företag (enskild firma)
• Schemalägg C-EZ, Nettovinst från företag (enskild firma)
• Schema E, kompletterande inkomst och förlust
• Schema F, vinst eller förlust från jordbruk

Om du inte har anställda eller måste lämna in punktskatteformulär, behöver du inte ha ett arbetsgivarnummer (EIN). Du kan använda ditt personnummer för att registrera småföretagsskatter.

Om du har ett EIN kan du använda antingen ditt SSN eller EIN på ditt LLC-skatteformulär.

Om du lägger till ägare till din LLC kommer din klassificering som standard från en åsidosatt enhet till partnerskap.

LLC skatteanmälan för partnerskap

En LLC med flera medlemmar klassificeras automatiskt som ett partnerskap. LLCs klassificerade som partnerskap måste rapportera företagsskatter på och lämna in formulär 1065, U.S. Return of Partnership Income

LLCs med flera medlemmar måste välja en medlemschef för att underteckna partnerskapsdeklarationen. Medlemschefen är en ägare till LLC som representerar LLC och kan fatta ledningsbeslut.

LLCs med flera medlemmar måste registrera skatter med ett EIN.

Om du förlorar ägare kommer din klassificering som standard från ett partnerskap till en åsidosatt enhet.

LLC skatteanmälan för företag

Om du äger ett LLC och klassificeras som antingen ett partnerskap eller en bortses från en enhet, kan du välja att klassificeras som ett C-bolag eller S-bolag.

För att bli klassificerad som en C Corp måste du lämna in formulär 8832, Entity Classification Election. Du måste bifoga en kopia av formulär 8832 till din nästa federala inkomstdeklaration.

I allmänhet kan du bara välja att bli en S Corp om du redan är en C Corp. Detta är inte fallet med LLCs. Om du vill klassificeras som ett S Corp behöver du bara lämna in blankett 2553, Val av ett Small Business Corporation.

LLCs klassificerade som företag lämnar in något av följande:

• Formulär 1120, U.S. Corporation Income Tax Return
• Formulär 1120S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation

Du behöver ett EIN för att lämna in skatter om du är en LLC klassad som ett företag.

För att lämna in skatteformulär för en LLC måste du hålla reda på ditt företags inkomster och utgifter. Patriots bokföringsprogram online gör det enkelt att spåra dina pengar. Och vi erbjuder gratis, USA-baserad support. Få din kostnadsfria provperiod idag!

Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet 2015-09-15.