Som företagare kan du ha rätt till olika typer av avdrag. Om du äger ett litet företag eller är egenföretagare är ett avdrag du kan kvalificera dig för genomgångsavdraget.

Läs vidare för att lära dig allt om genomströmningsavdraget, inklusive om du är berättigad till det eller inte och hur du gör anspråk på det.

Vad är ett genomslagsavdrag?

2017 fastställde lagen om skattesänkningar och jobb ett nytt genomgångsavdrag för ägare av genomgångsföretag. Avdraget kallas också 199A, pass-through, eller kvalificerat företagsinkomstavdrag.

Genomgående företag använder en struktur som hjälper till att minska effekterna av dubbelbeskattning. En pass-through-enhet betalar inte inkomstskatt på företagsnivå. Istället "passar skatter igenom" till individerna eller ägarna på en personlig nivå. Med genomslagsskatt beskattas inkomst endast en gång.

Genomgående företag inkluderar:

• Enskild firma
• Partnerskap
• S-företag
• Företag med begränsat ansvar (LLC)

Företag, eller C corps, kvalificerar sig inte för detta avdrag. Däremot kvalificerar de sig för en låg bolagsskattesats på 21 % på sin affärsinkomst. Före Tax Cuts and Jobs Act från 2017 var bolagsskattesatsen 35 %.

Genomgångsavdraget tillåter kvalificerade företagare att dra av upp till 20 % av sin affärsnetto från sina inkomstskatter. Detta gör det möjligt för företagare att minska sin inkomstskatteskyldighet upp till 20 %.

Avdraget är planerat att pågå fram till 2025. Företagsägare kan dra nytta av genomströmningsavdraget fram till 1 januari 2026, om inte kongressen förlänger det.

Kvalificerar ditt företag för genomräkningsavdraget?

För att ta reda på om ditt företag är kvalificerat för skatteavdraget måste du ställa dig själv några frågor, till exempel:

• Äger jag ett pass-through-företag?
• Har jag kvalificerad företagsinkomst?
• Hur mycket är min skattepliktiga inkomst?
• Är jag en viss tjänstehandel eller ett företag?

Är du osäker på om du ska svara ja eller nej på ovanstående frågor? Låt oss dela upp dem alla.

Äga ett pass-through-företag

Återigen, om ditt företag är en enskild firma, partnerskap, LLC eller S Corp, har du ett genomgående företag. C Corps räknas inte som ett pass-through-bolag eftersom de är dubbelbeskattade.

Kvalificerad företagsinkomst

För att berättiga till avdraget måste du ha kvalificerad näringsinkomst. Kvalificerad affärsinkomst (QBI) är summan av inkomster och vinster minus avdrag och förluster från att driva en kvalificerad handel eller verksamhet.

QBI utesluter:

• Kapitalavinster eller kapitalförluster
• Utdelning
• Ränteintäkter
• Inkomst intjänad utanför USA
• Vissa löne- eller garantibetalningar till partners och aktieägare

Beskattningsbar inkomst

För att berättiga till avdraget får din beskattningsbara inkomst inte överstiga ett tröskelvärde. Ditt företag kan kvalificera sig för 20 % avdrag om du:

• Tjäna mindre än 157 500 USD (ensamstående, gift anmäler sig separat, hushållsföreståndare)
• Tjäna mindre än 315 000 USD (Gift anmäler gemensamt)

Om du tjänar över tröskeln måste du ta reda på om ditt företag anses vara en "tjänstehandel eller -företag". Vissa företag som tjänar över tröskeln kan vara kvalificerade för hela 20 %-avdraget eller en del av det.

Tjänstehandel eller företag

Om ditt företag är specificerat som tjänstehandel eller företag, kanske du inte kvalificerar dig för skatteavdraget.

I de flesta fall kvalificerar fler icke-serviceföretag för avdraget. Här är en lista över några branscher som vanligtvis diskvalificeras från avdraget:

• Konsultation
• Finansiella tjänster
• Hälsa
• Juridik
• Förmedlingstjänster

Många företag som erbjuder tjänster är inte berättigade till avdraget på grund av sin typ av verksamhet eller bransch. Se till att kontrollera om ditt företag är kvalificerat eller inte, särskilt om du erbjuder en typ av tjänst.

Att ta genomslagsavdraget

Återigen, genomslagsavdraget är värt upp till 20 % av din skattepliktiga företagsinkomst.

Du kan beräkna ditt genomräkningsavdrag för hand. Eller så kan du välja att använda en avdragskalkylator för att beräkna ditt avdragsbelopp.

Räkna ut dina inkomster och utgifter med ditt företagsdeklarationsformulär. Du kan ta avdraget med blankett 1040, U.S. Individual Income Tax Return. På formulär 1040 går genomströmningsavdraget på rad nio som "avdraget för kvalificerat företagsinkomst."

Avdraget minskar bara inkomstskatter, inte socialförsäkrings- och Medicare-skatter.

Kontakta IRS om du har några frågor om att ta genomgångsavdraget.

Behöver du ett enkelt sätt att registrera dina affärstransaktioner? Patriots bokföringsprogram online låter dig effektivisera din redovisningsprocess. Kom igång med din självstyrda demo idag!

Vi är alltid redo att fortsätta konversationen. Gilla oss på Facebook och dela dina tankar om våra senaste artiklar.