När du äger eller arbetar för ett företag får du arbetsinkomst. Men alla inkomster är inte förvärvsinkomster. Både företagare och anställda bör förstå vad som är förvärvsinkomst för att bestämma skatteskuld och skattelättnadsberättigande.
Så, vad är det?
Arbetsinkomst är den totala skattepliktiga ersättningen (t.ex. löner) en anställd tjänar, eller nettoinkomsten en egenföretagare tjänar för arbete. Både anställda och egenföretagare får arbetsinkomst och betalar skatt på den inkomsten.
Vanliga löner är inte den enda typen av ersättning som bidrar till arbetsinkomst. Här är en lista över inkomster som IRS anser intjänade:
Återigen, inte alla typer av inkomst tjänas in. IRS klassificerar vissa former av inkomst som oförtjänt inkomst.
Här är några exempel på oförtjänt inkomst:
När du får obearbetade inkomster är du inte skyldig löneskatt på beloppet. Men du är fortfarande skyldig skatt på oförtjänt inkomst.
Arbetsinkomst avgör skatteskulder, om någon kan göra IRA-bidrag och berättigande till arbetsinkomstskatteavdraget.
Arbetsinkomst är föremål för jobbskatt. I en anställds fall inkluderar sysselsättningsskatter inkomst-, socialförsäkrings- och Medicare-skatter. I en egenföretagares fall är förvärvsinkomster föremål för inkomstskatt och skatt på egenföretagare.
För att fastställa din skattskyldighet eller din anställdes skattskyldighet måste du veta hur stor arbetsinkomst som är föremål för beskattning.
Om du eller en anställd vill bidra till ett individuellt pensionskonto (IRA) måste du få arbetsinkomst. Individer som inte får förvärvsinkomst kan inte bidra till en IRA.
Din årliga förvärvsinkomst kan också vara baslinjen för hur mycket du kan bidra till din IRA. Om du tjänar under IRA-bidragsgränsen kan du inte bidra med mer till din IRA än din arbetsinkomst.
En annan anledning till att arbetsinkomsten är viktig är att den påverkar berättigandet till arbetsinkomstavdraget (EITC eller EIC).
Arbetsinkomstskatteavdraget är ett IRS-program som hjälper till att lindra skatteskulden för individer med låg och måttlig inkomst med förvärvsinkomst.
EITC är en återbetalningsbar skattelättnad, vilket innebär att individer med ett högre skatteavdrag än skattskyldighet får en återbetalning.
Så, hur mycket är skatteavdraget? Kreditbeloppet, liksom din behörighet att tjäna det, beror på hur mycket du får per år.
Du kan inte få skatteavdraget om din förvärvsinkomst ligger över IRS-gränsen. Så, är du berättigad till krediten?
Här är de årliga högsta beloppen du kan ha i arbetsinkomst för att få EITC, baserat på barn:
Om din årliga förvärvsinkomst är lägre än dessa trösklar kan du vara berättigad till krediten. Du kan dock inte göra anspråk på krediten om du är gift och ansöker separat.
Återigen, EIC gäller inte bara dig. Dina anställda kan också vara berättigade till krediten.
Som arbetsgivare är du ansvarig för att informera anställda om EITC om du inte drar in federal inkomstskatt från deras förvärvsinkomst. Meddela den anställde genom att lämna Uppsägning 797. Tänk på att du inte behöver lämna Uppsägning 797 om den anställde begärt befrielse från inkomstskatt.
Letar du efter ett enklare sätt att spåra ditt företags intäkter och utgifter? Prova Patriots bokföringsprogram online för att effektivisera hur du hanterar dina böcker. Dessutom erbjuder vi gratis, USA-baserad support. Starta din kostnadsfria provperiod idag!
Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet den 3 september 2015.
Vad är min icke-skattepliktiga inkomst?
Vad anses vara låginkomsttagare i Kalifornien?
Vad är genomsnittlig benägenhet att konsumera?
Vad är resultaträkningsformler?
Återstående inkomst:vad det är och hur man tjänar det
Vad är ett inkomstandelsavtal?
Vad är ränteinvestering?
Resultaträkning kontra P&L