Som företagare och konsument är du förmodligen bekant med moms. När allt kommer omkring har majoriteten av stater någon typ av moms. Men du kanske är mindre bekant med användningsskatt och hur det fungerar jämfört med moms. Vill du ta reda på skillnaden mellan moms och användningsskatt? Fortsätt läsa.

Moms kontra användningsskatt

Även om moms och användningsskatt har vissa likheter, har de också några viktiga skillnader. Kolla in hur de två typerna av skatt jämförs och kontrasterar genom att lära dig följande om varje skatt:

• Vad det är
• Så fungerar det
• Vem betalar skatten
• Så här betalar du det (om tillämpligt)

Vad är moms?

Omsättningsskatt är en typ av genomgående skatt. Det innebär att skatten går genom verksamheten och till kunden. Fyrtiofem delstater och Washington D.C. har någon form av moms (t.ex. statlig, lokal eller båda). Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon har inga statliga lagar om försäljningsskatt.

Företag tar ut moms vid försäljningsstället när en kund gör ett köp. Kunderna är ansvariga för att betala momsen på tillämpliga köp. Däremot är företagsägaren ansvarig för att samla in och överföra momsen till rätt byrå.

I vissa fall kan kunder vara befriade från att betala moms på vissa produkter (t.ex. mat eller dagligvaror). Och vissa stater har till och med momshelger som undantar vissa föremål, som kläder och skor, från moms för en dag (eller dagar), vecka eller helg. Omsättningsskattsregler och helgdagar varierar dock beroende på delstat och ort.

Mängden moms du tar ut beror på vilken stat, län eller stad ditt företag är fysiskt närvarande i, även kallat momsnexus. Sambandet om försäljningsskatt avgör om ditt företag har tillräckligt med närvaro på en plats för att samla in moms. Till exempel tittar stater på faktorer som kontorsplats, anställda och försäljningsmängd för att avgöra om du har nexus.

Företag som är belägna i en delstat med omsättningsskatt och som har momsnexus måste ta ut skatten från kunder på skattepliktiga köp. I allmänhet är momsen en procentandel av kundens totala faktura (t.ex. 6%). Återigen är säljaren ansvarig för att samla in och betala ut momsen.

För att ta ut moms från kunder måste du få ett momstillstånd. Företag som är skyldiga att ta ut moms måste ansöka om verksamhetstillstånd. Ansök om momstillstånd innan du börjar sälja i ditt företag.

Här är din sammanfattning av moms:

• Vad det är :Typ av genomgående skatt som kunder i de flesta delstater måste betala för vissa transaktioner
• Så fungerar det :Verksamheten tar ut moms under försäljningsstället från kunden
• Vem betalar :Kunder i tillämpliga delstater och orter
• Hur du betalar :Företag med nexus i ett område måste få ett momstillstånd och samla in och betala omsättningsskatt till rätt statlig myndighet (t.ex. statlig, lokal, etc.)

Vad är användningsskatt?

Användningsskatt är en typ av försäljningsskatt som regeringen lägger på konsumenter som inte betalar skatt vid köptillfället.

Till skillnad från vanlig försäljningsskatt häver du inte in bruksskatt från kunder . Istället ansvarar kunderna för att betala bruksskatt direkt till staten. Om en kund är ansvarig för att betala användningsskatt lämnas skattesatsen upp till staten där köparen använder, lagrar eller konsumerar produkten. Generellt är användningsskattesatserna desamma som momssatser.

Användningsskatt gäller vanligtvis endast för köp utanför staten där ingen moms har tagits ut. I de flesta fall gäller användningsskatt när du säljer en skattepliktig vara till en köpare i en annan stat där du inte har någon momskoppling. Eftersom du inte har nexus ansvarar du inte för att betala moms på köpet till din stat.

Även om vissa konsumenter är ansvariga för att betala och rapportera användningsskatt, är det många som inte gör det. På grund av detta gjorde Högsta domstolen uppdateringar av vissa försäljnings- och användningsskattelagar i South Dakota v. Wayfair fall. Tack vare domarna kan stater nu kräva att företagsägare samlar in moms på alla produkter som säljs online, även om företaget inte har fysisk närvaro i staten (alias ekonomiskt samband).

Om ditt företag är i ett tillstånd med uppdaterade lagar kan du behöva ta in moms. Om din stat följer nya användningsskatteregler är konsumenterna inte längre ansvariga för att betala användningsskatt. Kontrollera med din stat för mer information om regler för användningsskatt.

Här är din användningsskatteöversikt:

• Vad det är :Typ av försäljningsskatt som påförs konsumenter som inte betalar skatt vid köptillfället
• Så fungerar det :Kunden betalar vanligtvis bruksskatt på ett skattepliktigt köp om säljaren är utanför staten och inte behöver ta ut moms
• Vem betalar :I allmänhet konsumenten/köparen i en annan stat. Vissa företag kan dock behöva ta ut moms i stället för användningsskatt
• Hur man remi t:Konsumenter som är ansvariga för att betala bruksskatt måste skicka den till staten

Begränsa skillnaderna mellan användningsskatt och försäljningsskatt

Puh, det var mycket information att dra in i. Här är en kort sammanfattning av likheterna och skillnaderna mellan moms och användningsskatt:

Både försäljnings- och bruksskatt:

• Är typer av moms
• Varierar beroende på plats
• Följ liknande skattesats (t.ex. 5 % för antingen moms eller användningsskatt)
• Måste överföras till rätt skattemyndighet av antingen köparen eller säljaren

Följande kan variera beroende på om du har att göra med användningsskatt eller moms:

• När skatten betalas (t.ex. försäljningstillfället eller senare)
• Vem måste betala och betala (t.ex. kund eller företag)
• Hur det betalas (t.ex. typ av formulär, elektroniska betalningar osv.)

Användning kontra moms:Exempel

Är du redo att se användning och moms i aktion? Låt oss ta en titt på ett par exempel nedan.

Exempel på moms

Om du har momsnexus måste du samla in moms (delstat, land och/eller stad). Säg att ditt företag har momsnexus i Ohio. I Ohio är den statliga momssatsen 5,75 %. Den ort du befinner dig i har ingen extra moms. Det betyder att du måste ta ut 5,75 % för moms på skattepliktiga inköp.

Använd skatteexempel

Säg att du driver ett onlineföretag i Wisconsin. Du har nexus, eller närvaro, i Ohio, Pennsylvania och Minnesota. Du säljer till en kund i Florida, men har ingen nexus i den delstaten. Eftersom du inte har nexus i Florida behöver du inte ta ut moms från kunden. Istället är kunden ansvarig för att betala användningsskatt till sin stat.

Du säljer till en kund i en av de stater du har nexus i, som Ohio. Eftersom du har nexus i Ohio måste du ta ut moms från kunden. Och eftersom kunden redan betalar moms på köpet är de inte ansvarig för att betala användningsskatt.

Behöver du ett enkelt sätt att spåra din delstats moms och affärstransaktioner? Patriots bokföringsprogram online låter dig effektivisera hur du registrerar ditt företags inkomster och utgifter. Dessutom har vi gratis USA-baserad support. Kom igång med en gratis provperiod idag!