Företagare har många skatter att veta. Omsättningsskatt är en annan att sätta på listan. Förstå moms och hur det fungerar för ditt företag för att undvika potentiella påföljder. Och det inkluderar att veta om just ditt företag måste ta ut moms överhuvudtaget. Så låt oss svara:"Måste jag ta ut moms?"
I allmänhet är försäljningsskatten föremål för särskilda lagar. Så, måste du ta ut moms? När du ska ta ut moms beror på flera faktorer. Nexus, statliga lagar, vad du säljer osv., alla påverkar om du behöver ta ut moms eller inte.
Den här artikeln kommer att besvara frågor som:
De flesta stater genererar intäkter med hjälp av moms. Faktum är att 45 stater plus D.C. har moms. Fem stater har ingen moms.
Stater utan moms inkluderar:
Men stater utan omsättningsskatt kan inkludera andra skatter eller tillåta vissa orter att lägga sin egen moms på varor och tjänster. Till exempel har Alaska ingen statlig omsättningsskatt, men Juneau har en moms på 5 %.
Vissa stater har bara moms för specifika produkter, som alkohol eller tobak. Kontrollera med din stat för mer information.
Nexus är närvaron som ett företag har på en specifik plats (t.ex. stad eller delstat). Företag kan ha nexus i en stat om de säljer varor eller tillhandahåller tjänster där. Ett momsnexus avgör om ett företag har en närvaro på en plats och måste samla in moms från kunder.
Ekonomisk nexus är en typ av momskoppling för onlineförsäljning. Så, företag måste samla in moms i den stat där kunden är om de tjänar intäkter eller uppfyller specifika försäljningströsklar i den delstaten. Företag kan också ha en fysisk plats i en stat för ekonomisk koppling, vilket innebär att det inte är begränsat till digital handel.
Säg att ditt företag är i Anchorage, Alaska. Du har ingen moms på ditt företags hemort. Men du säljer vinterjackor online till kunder i andra stater. Du säljer tillräckligt med rockar till kunder i Wisconsin för att etablera ekonomisk koppling. Du måste ta ut moms från dina kunder.
Återigen, ekonomisk nexus är momsnexus för onlineförsäljning. Så, moms för onlineförsäljning beror på om din kund bor i en stat med moms. Du måste också uppfylla specifika trösklar för att registrera dig hos staten för att betala moms från onlineförsäljning.
Till exempel säljer ditt företag T-shirts online från ditt lager i Ohio. Du sålde t-shirts för 105 000 USD till kunder i Colorado 2021. Tröskeln för ekonomisk koppling i Colorado är 100 000 USD i försäljning. Du måste registrera dig hos staten för att få ett momstillstånd så att du kan ta ut och betala omsättningsskatt till staten.
Säg att du gjorde lika mycket försäljning 2021 till kunder i Kalifornien. Tröskeln för Kalifornien är 500 000 USD i försäljning. Eftersom du bara tjänade 105 000 USD i försäljning till Kalifornien, behöver du inte registrera dig hos staten för att samla in och betala moms.
Undrar du hur du undviker bokföringsmisstag, som att inte skriva in moms i dina böcker? Läs allt om de vanligaste redovisningsfelen och hur du undviker dem. Ladda ner vårt GRATIS whitepaper, Din guide för att förebygga redovisningsmisstag för småföretag , för att lära dig hur du undviker och förhindrar redovisningsfel.
Få min gratis guide!Måste företag ta ut moms från sina kunder om de betalade den när de ursprungligen köpte varorna för att sälja? Kort sagt, ja.
Säg att ditt företag köper ljus från en grossist. Du betalar moms på det köp ditt företag gör. Sedan debiterar du dina kunder en moms när de köper ljusen från ditt företag.
Om ditt företag säljer i en stat med moms måste du debitera kunderna vid försäljningsstället, oavsett omsättningsskatten du betalade när du köpte föremålen att sälja. Betala moms från dina kunder enligt ditt insättnings- och arkiveringsschema (t.ex. kvartalsvis) hos staten.
Vanligtvis har försäljningsskatten endast tillämpats på köp av materiella varor, inte tillhandahållna professionella tjänster. Det har dock förändrats eftersom vissa stater övergår till att inkludera tjänster i sina statliga försäljnings- och användningsskattelagar.
De flesta stater använder samma momssats för både varor och tjänster (om de lägger ut en moms på tjänster). Kontrollera med din stat för mer information om momssatser och undantag.
De flesta stater inkluderar inte uttryckligen tjänster i sina momslagar. Endast fyra stater har språk för att inkludera tjänster i omsättningsskattelagar:
Stater utan omsättningsskatt beskattar varken varor eller tjänster. Så de 41 återstående staterna kan beskatta tjänster, beroende på vilken typ av tjänst som tillhandahålls. Till exempel tillämpar North Dakota en moms på nöjes- och rekreationstjänster (t.ex. nöjesparker). Men staten tillämpar inte moms på företagstjänster (t.ex. utrotningstjänster).
Kontrollera med din stat för mer information.
Vad är taket för arvsskatt?
Gör plats för 'arvs-ISA'
Det är dags för skattepratet
Förbereder inför semestern
De 5 bästa skatteprogrammen för 2020
De 5 staterna som inte tar ut moms
Återförsäljningscertifikat, Get Out of Tax Free-kortet
Licens att sälja:Din guide till att ansöka om ett försäljningsskattetillstånd