En förvaltningsfond är en speciell typ av juridisk person som innehar egendom till förmån för en annan person, grupp eller organisation. Det finns många olika typer av förvaltningsfonder och många bestämmelser som definierar hur de fungerar.

Läs mer om förvaltningsfonder och deras fördelar.

Definition och exempel på förvaltningsfonder

En förvaltningsfond används ofta som ett fastighetsplaneringsverktyg. Det används för att minimera skatter och undvika bouppteckning, vilket är den rättsliga process som används för att fördela en avliden persons tillgångar.

Det finns många specifika typer av förvaltningsfonder, men de delas in i två huvudkategorier:

• Återkallelig: Denna typ av förtroende är också känd som ett "levande förtroende". Dessa truster är flexibla och kan upplösas. De konverterar vanligtvis till ett oåterkalleligt förtroende när bidragsgivaren dör.
• Oåterkallelig: Denna trust överför tillgångar ur bidragsgivarens egendom och kan inte ändras när den väl har etablerats. Denna typ av trust har mer skydd från borgenärer och fler skatteförmåner än en återkallbar trust.

Hur en förvaltningsfond fungerar

En förvaltningsfond sätter regler för hur tillgångar kan föras vidare. Anta att någon vill lämna pengar till sina barnbarn, men de är oroliga för att deras barnbarn använder alla pengarna medan de är små. Morföräldrarna kan lägga vissa tillgångar i en stiftelse som föreskriver att medel kan nås när barnbarnen når 30 års ålder. Eller så kan de specificera att medlen endast kan användas för utbildning.

Generellt sett är det tre parter involverade i alla förvaltningsfonder:

• Utlåtaren: Den här personen bildar fonden, donerar egendomen (som kontanter, aktier, obligationer, fastigheter, konst, ett privat företag eller något annat av värde) till den och bestämmer förvaltningsvillkoren.
• Förmånstagaren: Detta är den person för vilken fonden bildades. Det är avsett att tillgångarna i trusten, även om de inte tillhör förmånstagaren, kommer att förvaltas på ett sätt som kommer dem till godo, enligt de specifika instruktioner och regler som fastställdes av bidragsgivaren när fonden skapades.
• Förvaltaren: Förvaltaren, som kan vara en enskild individ, en institution eller flera betrodda rådgivare, är ansvarig för att se till att fonden upprätthåller sina skyldigheter enligt trustdokumenten och enligt tillämplig lag. Förvaltaren betalas ofta en mindre förvaltningsavgift. Vissa truster ger förvaltaren ansvar för att förvalta trusttillgångarna, medan andra kräver att förvaltaren väljer kvalificerade investeringsrådgivare för att hantera pengarna.

Förutom bidragsgivarens önskemål följer förvaltningsfonder statliga lagar . Vissa stater kan erbjuda fler fördelar än andra, beroende på vad bidragsgivaren försöker åstadkomma. Det är viktigt att arbeta med en kvalificerad advokat när du utarbetar dina fonddokument.

En av de mest populära bestämmelserna som infogas i förvaltningsfonder är sparsamhetsklausulen . Den här klausulen hindrar förmånstagaren från att dyka ner i trustens tillgångar för att betala sina skulder.

Obs

Vissa stater tillåter så kallade eviga truster, som kan vara för evigt. Andra stater tillåter inte dessa stiftelser om de inte är välgörenhetsstiftelser (truster som gynnar välgörenhetsorganisationer).

Fördelarna med en förvaltningsfond

Det finns flera anledningar till att trustfonder är så populära:

• Intentioner: Om du inte litar på att dina familjemedlemmar följer dina önskemål efter din bortgång, kan en fond med en oberoende tredjepartsförvaltare ofta lindra din rädsla. Om du till exempel vill försäkra dig om att dina barn från ett första äktenskap ärver en sjöstuga som måste delas mellan dem, kan du använda en fond för att göra det.
• Skatteförmåner: Förvaltningsfonder kan användas för att minimera fastighetsskatten så att du kan få mer pengar till fler generationer längre ner i släktträdet.
• Skydd: Förvaltningsfonder kan skydda omhuldade tillgångar från dina förmånstagare, som ett familjeföretag. Föreställ dig att du äger en glassfabrik och känner en enorm lojalitet mot dina anställda. Du vill att verksamheten ska fortsätta vara framgångsrik och drivas av människorna som arbetar i den, men du vill att en procentandel av vinsten ska gå till ditt vuxna barn, som har ett beroendeproblem. Genom att använda en förvaltningsfond och låta förvaltaren ansvara för att övervaka förvaltningen kan du uppnå det. Ditt barn skulle fortfarande få ekonomiska förmåner men skulle inte ha något att säga till om i att sköta det.
• Pågående överföringar: Det finns några intressanta sätt att överföra stora summor pengar med hjälp av en fond, inklusive att etablera en liten trust som köper en livförsäkring på bidragsgivaren. När bidragsgivaren går bort delas försäkringsintäkterna ut till stiftelsen. De pengarna används sedan för att förvärva investeringar som genererar utdelning, ränta eller hyra som förmånstagaren kan njuta av.

Nyckelalternativ

• En förvaltningsfond är en speciell typ av juridisk person som innehar egendom till förmån för en annan person, grupp eller organisation.
• Det finns tre parter inblandade i en förvaltningsfond:bidragsgivaren, förvaltaren och förmånstagaren.
• En förvaltningsfond sätter regler för hur tillgångar kan överföras till förmånstagare.
• Förtroendemedel kan vara återkallbara eller oåterkalleliga. Oåterkalleliga förtroende har fler fördelar.
• Fonder ser till att din familj följer dina önskemål och erbjuder skatteförmåner.