Resultaträkningsformler är nyckeltal som du kan beräkna med hjälp av informationen som finns på ett företags resultaträkning.
Att använda resultaträkningsformler kan hjälpa dig att analysera ett företags resultat och fatta beslut om investeringar. När du gör dessa beräkningar kan det hjälpa att ha ett lättreferat sammanfattningsblad till hands.
När du arbetar dig igenom ett företags bokslut och får till resultaträkningen kan du själv knäppa siffrorna utan att behöva fräscha upp minnet på de viktigaste beräkningarna.
Resultaträkningsformler är beräkningar som du kan göra med hjälp av informationen från en bolagets resultaträkningar. Dessa formler kan hjälpa dig att bli en mer effektiv investerare genom att låta dig mäta ett företags:
Det kan hjälpa till att dela upp ekonomiska nyckeltal i fem olika kategorier. Att gruppera förhållandena hjälper dig att hålla den större bilden i åtanke och hur de olika komponenterna passar in i den större bilden.
Ett företags resultaträkning innehåller en betydande mängd information, som alla kan berätta viktig information om din investering. Genom att använda korrekt resultaträkningsformel kan du analysera denna information.
Som investerare hjälper det att bekanta dig med den gemensamma resultaträkningen formler och vad de kan berätta för dig.
Bruttovinstmarginal mäter effektiviteten i ett företags tillverknings- eller andra produktionsprocesser . Den talar om för dig hur mycket vinst som finns kvar efter att du har subtraherat kostnaden för de sålda varorna eller tjänsterna.
En högre bruttovinstmarginal är bättre.
Dela bruttovinsten (intäkter minus försäljning) för att beräkna bruttovinstmarginalen. efter totala intäkter.
Utgifter för forskning och utveckling, eller FoU, är kostnader som anges på en inkomst påstående. Detta talar om hur mycket företaget spenderar per år på att utveckla nya produkter eller tjänster.
Formeln FoU till försäljning talar om förhållandet mellan FoU och inkomsten som ett företag tar in. Det beräknas genom att dela FoU-kostnader med intäkter.
Rörelsemarginal, även känd som rörelsevinstmarginal, är ett mått på effektivitet.
Ett företags rörelsevinst är hur mycket vinst som återstår efter avdrag för alla kostnader. Rörelsevinsten kan dock variera kraftigt på grund av skillnader i affärsmodeller, kostnader och andra faktorer.
Rörelsemarginalen gör att du kan jämföra ett företags finansiella aktivitet med dess konkurrenter genom att skapa en procentsats i förhållande till intäkterna. Den beräknas genom att dividera rörelseintäkter med intäkter.
Räntetäckningsgraden är viktig när du har att göra med bank, försäkring , fastigheter eller andra investeringsbolag.
Detta förhållande jämför resultatet före räntor och skatter (EBIT) med räntor kostnad, som anges som en separat post på resultaträkningen. Detta visar hur mycket ett företag är beroende av att låna för att driva på sin tillväxt eller finansiera verksamheten.
Beräkna räntetäckningsgraden genom att dividera resultatet före räntor och skatter med ränta utgifter.
Nettovinstmarginalen är förhållandet mellan nettoinkomsten (eller efter skatt) vinst) till intäkter. Detta talar om för dig vilken procentandel av varje dollar som samlas in i intäkter som faktiskt översätts till vinst för ett företag.
Det beräknas genom att dividera nettoinkomsten med intäkter.
Avkastning på eget kapital (eller ROE) är ett av de viktigaste måtten av lönsamhet som investerare kan använda. Detta förhållande visar hur mycket inkomst efter skatt ett företag tjänade jämfört med eget kapital.
Detta visar hur effektivt företaget har hanterat sina pengar. Den beräknas genom att dividera nettovinsten (inkomst efter skatt) med eget kapital.
Tillgångsomsättning, eller tillgångens omsättningskvot, beräknar intäktsbeloppet för varje dollar av tillgångar som ägs av företaget. Detta mäter hur effektivt företaget är på att använda sina tillgångar.
Högre värden är bättre, men det som räknas som ett högre värde är ofta beroende av industrin. Den beräknas genom att dividera intäkterna under en tidsperiod med medelvärdet av tillgångarna för samma period.
Att beräkna avkastningen på tillgångar berättar hur väl ett företag använder sina tillgångar att generera inkomst. Det är ett mått på ledning och produktivitet.
En högre avkastning på tillgångar är bättre, och det är i allmänhet bra att jämför detta värde över flera tidsperioder. Den beräknas genom att dividera nettoinkomsten över en given tidsperiod med totala genomsnittliga tillgångar under samma tidsperiod.
Avkastning på tillgångar kan också beräknas genom att multiplicera nettovinstmarginal och tillgång omsättning.
En resultaträkning är inte det enda verktyg som investerare kan använda för att lära sig om ett företag. När du analyserar både en resultaträkning och en balansräkning sida vid sida kan du beräkna flera ytterligare ekonomiska nyckeltal.
Att beräkna rörelsekapitalet per försäljningsdollar visar hur väl ett företag använder sitt rörelsekapital för att generera försäljning. Detta är ett mått på effektivitet och kan användas för att jämföra ett företag med konkurrenter i samma bransch.
Rörelsekapital är summan pengar ett företag har tillgängligt för daglig verksamhet . Den beräknas genom att subtrahera kortfristiga skulder från omsättningstillgångar, som båda finns i balansräkningen.
Förhållandet beräknas genom att dividera den totala försäljningen med rörelsekapitalet.
Ett företags fordringsomsättning visar hur snabbt ett företag samlar in kundfordringar. Ju snabbare detta händer, desto mer rörelsekapital har ett företag att växa och betala investerare.
Fordrans omsättning beräknas genom att dividera nettokreditförsäljningen i en vald tidsperiod av den genomsnittliga nettofordran för samma tid.
Att beräkna ett företags lageromsättning talar om hur lång tid det tar att sälja genom hela dess inventarie. Detta kommer att ge dig en känsla av ett företags effektivitet, tillväxtpotential och förmåga att generera intäkter.
Lageromsättningen beräknas genom att dela kostnaden för sålda varor med genomsnittet inventering för en given tidsperiod.
Resultaträkningsformler kan ge dig viktig information om hur ett företag fungerar, både jämfört med konkurrenter i sin bransch och med sina egna tidigare resultat.
Att använda dessa formler kan hjälpa dig att avgöra om ett företag är en smart investering eller en riskabel sådan, samt om graden av risk är värt besväret. Detta kan vara användbar information att ha innan du gör en investering eller köper aktier.
Dessa formler kan också hjälpa dig att utvärdera resultatet för ett företag som du redan har investerat i, så att du kan bestämma om du vill behålla eller sälja en aktie.
Medan varje resultaträkningsformel kan berätta mycket om ett företag , ekonomiska nyckeltal är bara början. Det yttersta målet är att kunna beräkna något som kallas ägarintäkter.
Populariserad av Warren Buffett på 80-talet är ett företags ägares intäkter nettokassaflödet under hela verksamhetens livstid, minus utdelningar och andra återinvesteringar i verksamheten.
Det här mätvärdet försöker svara på frågan "Om jag ägde den här tillgången , how much cash could I extract from it after taking care of necessary expenses, taxes, and maintenance capital expenditures required to keep unit volume steady without harming the competitive position of the enterprise?"
When you take an owner earnings approach to income statement analysis, you need all three financial statements together—balance sheet, income statement, and cash flow statements—as well as the ability to discount cash flows to come up with a net present value.
The objective is then to pay a fair or reasonable price for the business with a heavy emphasis on companies that appear to be both quantitatively and qualitatively higher in quality.
This method can be applied to real estate investments as well as equities.
Income statement formulas are also limited in that they only look at the finances of a single company, or at best can be used to compare multiple companies to each other. They don't tell you anything about outside factors that can influence your investing decisions, such as:
These factors should also be taken into consideration when deciding whether a company is a smart or risky investment for your portfolio.