Ofta, när jag går in i diskussioner om kryptovaluta eller virtuella valutor, hör jag folk säga eller antyda att de kan undvika skatter med kryptovaluta – som i, undvik ALLA skatter med kryptovaluta.

Nu har jag ingen kunskap om hur lätt det är att dölja pengar och dölja transaktioner med kryptovaluta, men som en registrerad agent som representerar skattebetalare inför IRS vet jag:

• Vad IRS förväntar sig angående krypto och skatter 
• Att IRS, US Treasury Department och Securities and Exchange Commission (SEC) fokuserar alltmer på kryptovaluta

IRS har rapporteringskrav för individer och institutioner. Så om det har varit lätt att dölja krypto och undvika skatter tidigare, är det redan mindre lätt, och du kan förvänta dig att det kommer att bli svårare.

Mitt råd är att följa lagen och minimera skatter lagligt.

Låt oss prata om hur IRS ser på virtuella valutor.

Vad är virtuell valuta?

IRS säger att "virtuell valuta är en digital representation av värde som fungerar som ett växlingsmedium, en beräkningsenhet och/eller ett värdelager."

Det har inte status som lagligt betalningsmedel i USA.

Dessutom säger de att "kryptovaluta är en typ av virtuell valuta som använder kryptografi för att validera och säkra transaktioner som registreras digitalt på en distribuerad reskontra, (dvs blockchain ).

Om en virtuell valuta har ett motsvarande värde i verklig valuta, eller fungerar som ett substitut för verklig valuta, kallar IRS det för en "konvertibel" virtuell valuta."

Tja, där har du, är det tydligare?

Låt oss komma till poängen med den här artikeln...skatter.

Anses kryptovaluta som "egendom"?

Enligt IRS (och finansdepartementet och den amerikanska regeringen), försäljning, utbyte, investering i eller användning av virtuella valutor för att betala för varor eller tjänster, har i allmänhet skattekonsekvenser.

IRS anser att virtuella valutor är egendom, därför är de kapitaltillgångar. Detta innebär, om det finns en vinst, att vinsten är föremål för kapitalvinstskatt.

Obs:Detta gäller när du byter en kryptovaluta mot en annan.

I enlighet med gällande lag, om du använder kryptovaluta för att betala för en måltid på 100 USD och du betalade 10 USD för den kryptovalutan, har du just realiserat en kapitalvinst på 90 USD som är föremål för kapitalvinstskatt .

Vinsten kan beskattas med den kortsiktiga reavinsträntan eller den långsiktiga reavinsträntan, beroende på hur länge du höll i kryptovalutan. För att få den lägre, långsiktiga kapitalvinsten måste du hålla tillgången (kryptovalutan i det här fallet) över ett år, i princip ett år och en dag eller mer.

Anses utvinning av kryptovaluta som egenföretagare?

Om du bryter kryptovaluta, IRS behandlar dina skatter lite annorlunda.

Du måste inkludera alla utvunna virtuella valutors verkliga marknadsvärde i din bruttoinkomst. Det verkliga marknadsvärdet är hur mycket din krypto var värd i amerikanska dollar när du fick den.

När du bryter krypto genererar du inkomst av egenföretagare i IRS ögon. Det innebär att du lämnar in individuella skatter för egenföretagare och lämnar in ett schema C-formulär i din skattedeklaration för att rapportera inkomster och utgifter från dina gruvarbeten. Om du skapade en affärsenhet för gruvdriften, måste du lämna in en affärsdeklaration.

Det verkliga marknadsvärdet blir din grund för denna kryptovaluta. Om du säljer eller har en transaktion med den utvunna kryptovalutan efter att värdet har ändrats – då har du en skattepliktig vinst eller förlust.

Tjäna ränta på kryptovaluta

Om du har kryptovaluta på ett räntebärande konto så beskattas räntan du tjänar som inkomst (baserat på det verkliga marknadsvärdet för kryptovalutan när den tjänades in som ränta).

Räntans verkliga marknadsvärde avgör om du har en vinst eller förlust när du använder den i en transaktion.

Inkluderar kryptovaluta på min individuella skattedeklaration?

Sedan 2019 har IRS krävt att alla enskilda registratorer ska svara på en fråga om virtuell valuta. Om du svarar ja, (och om svaret är ja, bör du svara ja) förväntar sig IRS att se transaktioner och/eller inkomster rapporterade på din skattedeklaration. När du rapporterar dessa transaktioner (vinster, förluster och inkomster) på din skattedeklaration, måste du fylla i ytterligare formulär som schema 1, schema B, schema D och formulär 8949. Detta komplicerar självklart skattedeklarationen och ökar sannolikheten för fel.

Virtuella valutor kan ha stora investeringsmöjligheter, kom bara ihåg:

• Om det finns ett sätt att tjäna pengar, hittar regeringen vanligtvis ett sätt att beskatta dem.
• Att följa skattelagstiftningen och lagen är det bästa sättet att undvika juridiska problem.
• Om du har genererat "nya" mynt/valuta eller fått kryptoränta har du skattepliktig inkomst. Om du använder eller växlar valuta och det finns en värdevinst har du en skattepliktig vinst.

Behöver du hjälp?

Du kan hitta mer information på IRS.gov.

Om du tycker att hanteringen av kryptovaluta i dina skattedeklarationer är mer än du skulle vilja ta itu med, kanske du vill rådfråga en skatteexpert med erfarenhet av kryptovaluta. Jag hjälper gärna till. Du kan kontakta mig här.