En donator-advised fund, eller DAF, är ett investeringskonto där alla pengar du bidrar med går till välgörenhetsorganisationer. DAF:er tillhandahåller ett sätt för dig att donera till välgörenhetsorganisationer och saker som är viktiga för dig, och få en omedelbar skattelättnad i processen.

Fler och fler människor som är intresserade av välgörenhet väljer att öppna donatorrådda fonder:DAF:s utgör cirka 10 % av alla välgörenhetsdonationer, enligt National Philanthropic Trust. Läs vidare för att ta reda på hur DAF fungerar och om de är rätt för dig.

Så fungerar en donatorrådd fond

En donatorrådd fond är som ett personligt investeringskonto som du skapar hos en specifik enhet, kallad en sponsrande organisation, för att ge till de välgörenhetsorganisationer du väljer. Förutom att sätta in pengar kan du bidra med andra typer av tillgångar till en DAF, till exempel aktier eller fastigheter.

I en typisk donationsprocess kan du välja en välgörenhetsorganisation du vill donera till och sedan skicka pengar med check eller onlinebidrag. Med en DAF sätter du in pengar på ett konto och när du är redo, även om det är några år senare, kan du välja en välgörenhetsorganisation för att ta emot pengarna — men du får omedelbart skatteavdrag på det belopp du bidrar till fonden. Processen ser ut så här:

1. Du bidrar med en viss mängd tillgångar till en donatorrådd fond.
2. Du drar av det totala bidragsbeloppet från dina skatter det året.
3. Medlen kan investeras och fortsätta växa medan du bestämmer vilka välgörenhetsorganisationer du vill donera till.
4. Du väljer vilka välgörenhetsorganisationer som ska få pengarna från fonden, och den sponsrande organisationen gör donationen från din fond.

Konton för donatorrådda medel måste kontrolleras av en sponsrande organisation. Sponsrande organisationer måste betecknas som 501(c)(3)-enheter av IRS, vilket innebär att de är skattebefriade och inte kan delta i någon form av lobbyverksamhet. Det finns många institutioner som passar denna kategori, men sponsrande organisationer kan delas in i tre huvudtyper:

• gemenskapsstiftelser
• Välgörenhetsorganisationer som uppmuntrar att ge till ett specifikt ändamål
• Leverantörer av kommersiella fonder, även kallade nationella välgörenhetsorganisationer, som kan vara oberoende leverantörer av DAF eller kopplade till nationella finansiella institutioner som Fidelity, Vanguard eller Schwab

Den sponsrande organisationen kan kräva en minimiinvestering för att du ska kunna öppna ett konto. Minsta bidrag för DAF:er kan vara runt $5 000, även om många börjar på $25 000. Ibland finns det inga minimikrav för investeringar; det beror bara på den sponsrande organisationen.

När du väl öppnat fonden behöver dina donationer till välgörenhet inte vara i något specifikt belopp – du ger helt enkelt en rekommendation till din sponsrande organisation och de delar ut pengarna så länge som din valda organisation kvalificerar sig som en offentlig välgörenhetsorganisation hos IRS .

Det är viktigt att noggrant undersöka potentiella DAF:er och deras sponsrande organisationer. Vissa begränsar antalet välgörenhetsorganisationer du kan välja mellan, och de flesta tar ut administrativa avgifter och investeringsavgifter. Det faktiska beloppet för dessa avgifter – vanligtvis debiteras som en fast avgift eller en procentandel av totala tillgångar i fonden – varierar beroende på sponsrande organisation.

Hur man bidrar till en donatorrådd fond

För att bidra till en donatorrådd fond är det första du behöver göra att skapa ett konto som kontrolleras av den sponsrande organisation du väljer. För att hitta och jämföra DAF-sponsrande organisationer kan du använda Foundation Directory Online, en sökbar databas över bidragsgivare och sponsrande organisationer. Tänk på följande frågor när du jämför sponsrande organisationer:

• Finns det ett minimikrav på bidrag eller kontosaldo som du måste göra och behålla?
• Vilka avgifter och betalningsscheman är kopplade till kontot?
• Vilka typer av investeringsalternativ finns det?
• Vilka typer av givartjänster och utbildning finns tillgängliga?
• Hur nära följer sponsorn dina donationsrekommendationer?
• Om du slutar vara missnöjd med fonden, har du då möjlighet att överföra kontot till en annan organisation?

När du har bestämt dig för en fond och öppnat ett konto följer du den sponsrande organisationens specifika anvisningar för att bidra. Bidrag kan göras i olika former, såsom kontanter, aktier, obligationer, fonder och till och med kryptovaluta. Du kan också bidra med fysiska gåvor, som konstverk eller fastigheter. Många sponsorer kan likvidera sådana här tillgångar för din räkning, så pengarna från transaktionen kan användas för att stödja de välgörenhetsorganisationer du väljer.

Bortsett från mer komplexa tillgångar (som mark), kan du i allmänhet göra urval av välgörenhetsorganisationer och ge online via din sponsrande organisations webbportal. Vissa sponsrande organisationer tillåter dig också att bidra till en allmän fond där dina pengar kan växa över tid.

En viktig sak att veta är att alla bidrag du gör inte är återbetalningsbara, så det finns ingen chans att få tillbaka dina pengar när du väl har bidragit.

Du har rätt att göra anspråk på ett välgörande skatteavdrag när du bidrar till en sponsrande organisation av en DAF - du behöver inte vänta tills välgörenhetsorganisationen faktiskt får pengarna. Du kan vanligtvis göra anspråk på skatteavdrag för din donation direkt, även om du inte väljer en välgörenhetsorganisation förrän senare.

I likhet med traditionella investeringar erbjuder olika fonder olika typer av investeringsstrategier.

• Förenklade investeringar: Detta är en tillgångspool där du har olika typer av investeringar på ett ställe. Detta är användbart eftersom när du har dina pengar utspridda på olika typer av investeringar minskar du risken.
• Anpassade investeringar: Vissa människor vill ha mer kontroll över sina investeringar. Anpassningsbara investeringsstrategier låter dig blanda och matcha olika pooler och tillgångsklasser (som indexfonder och aktiva fonder) för att uppfylla specifika mål.
• Hållbara investeringar: Dessa pooler erbjuder alternativ som tar hänsyn till miljömässiga, sociala och styrningskriterier.

Om du har en finansiell rådgivare, prata med dem om vilken investeringsstrategi som är vettig för dig. Om du inte har en rådgivare har många av dessa pooler professionella chefer som ser till att måltilldelningarna förblir balanserade.

Vilka är fördelarna med en donatorrådd fond?

Det finns en mängd fördelar med att öppna en donatorrådd fond. De inkluderar:

• Omedelbara skatteavdrag: Du kan ta ett skatteavdrag redan innan välgörenhetsorganisationer tar emot din donation. Och eftersom tillgångarna tillhör DAF:s sponsrande organisation kommer du inte att beskattas för någon tillväxt.
• Undvika skatt på kapitalvinster: Om du donerar börsnoterade värdepapper som aktier till din DAF efter att ha haft dem i ett år, behöver du inte betala kapitalvinstskatt på värdeökningen.
• Lägre kostnader: Det tillkommer inga startkostnader, medan privata stiftelser ofta tar med rejäla advokatkostnader. Löpande administrativa avgifter är också betydligt lägre än privata stiftelser.
• Bostadsplanering: DAF:er kan förvandlas till begåvade fonder och skapa ett bestående arv i många år framöver.
• Anonymitet: Till skillnad från stiftelser kan bidrag lämnas anonymt, och namnen på donatorerna avslöjas inte för allmänheten.

Slutet

Givarrådgivna fonder låter dig ge tillbaka samtidigt som du får skatteförmåner. Med flera investeringsstrategier kan DAF:er vara perfekta för dem som vill diversifiera sin välgörenhet över tiden.

Innan du donerar, se dock till att du håller ett öga på din egen ekonomiska hälsa. Att hålla sig uppdaterad om räkningar hjälper till att bygga upp din kredit och göra det troligt att du kommer att kvalificera dig för låga räntor på lån och försäkringar, vilket kan frigöra mer pengar att ge till välgörenhet. Håll koll på det genom att övervaka din kreditupplysning och kreditvärdighet, vilket du kan göra gratis med Experian.