Att bidra för mycket till ditt individuella pensionskonto (IRA) kan resultera i ytterligare skatter och straffavgifter för varje år som överskottet av pengar stannar på ditt konto. Om du bidragit för mycket till din IRA, vill du ta reda på hur det hände och ta bort det överskjutande bidraget så snart som möjligt för att minimera den ekonomiska avgiften.

Vilka är IRA:s bidragsgränser?

Både traditionella IRA och Roth IRA har samma årliga bidragsgränser. Gränser bestäms för varje enskild skattebetalare, så gifta skattebetalare kan var och en bidra till sina egna IRA. Du kan dela ditt bidrag mellan en Roth och en traditionell IRA, men dina totala bidrag får inte överstiga följande belopp för 2022:

Roth IRA har också inkomstgränser. Gränserna varierar för ensamstående, gifta par som lämnar in gemensamt och gifta personer som lämnar in separat. Jämför din modifierade justerade bruttoinkomst mot gränserna i diagrammet nedan:

Källa:IRS

Om din inkomst ligger vid eller nära ovanstående gränser kan det vara värt att beräkna din modifierade justerade bruttoinkomst och ta reda på vad ditt partiella Roth-bidrag skulle vara. Be ett skatteproffs om hjälp eller använd arbetsblad 2-2 i IRS-publikationen 590-A, Bidrag till individuella pensionskonton (IRA) för att hjälpa dig att räkna ut.

Vad är straffet för överskjutande IRA-bidrag?

Straffet för överskjutande IRA-bidrag är 6% per år för varje år som dessa pengar finns kvar på ditt konto. Var också medveten om dessa IRS-regler som kan påverka din skatteräkning:

• Du kan inte dra av överskjutande bidrag till en traditionell IRA på din skattedeklaration.
• Intäkter och ränta på dina överskjutande bidrag är inte skattefria. Du måste rapportera dem som bruttoinkomst det år ditt överskjutande bidrag gjordes – och varje år finns de kvar på ditt konto.
• Att ta bort överflödiga pengar från din IRA kan räknas som en tidig utdelning. Om du har passerat den sista tidsfristen för skatteanmälan, inklusive förlängningar, kan du behöva betala inkomstskatt och en straffavgift på 10 % för förtida uttag när du tar ditt överskjutande bidrag och inkomster från en traditionell IRA om du är under 59½ år.

Vad händer när du bidrar för mycket till en IRA?

Anta att du gjorde ett överskott på $500 till din traditionella IRA förra året. Om du upptäcker felet när du förbereder din skatt, kan du fortfarande ha tid att åtgärda problemet utan påföljd.

Först bör du kontakta din IRA-leverantör och förklara situationen. De kanske kan tillämpa din extra betalning på årets IRA-bidrag istället, vilket kommer att minska föregående års bidragsbelopp till $6 000. De bör också kunna hjälpa dig att beräkna eventuella räntor eller intäkter du gjort på de extra $500 och tillämpa det beloppet på ditt innevarande års bidrag också, vilket sparar dig besväret att ta ut pengarna.

Du måste fortfarande rapportera intäkterna på ditt överskjutande bidrag på din skattedeklaration, men effekten bör vara liten:En 5% utdelning på $500, till exempel, är bara $25 i extra inkomst. Under tiden behöver du inte betala en straffavgift för förtida uttag för att ändra bidragsåret på dina överskjutande medel, som du kanske skulle ha gjort om du bara hade tagit ut pengarna. Och du kommer inte att bli föremål för punktskatten på 6 % eftersom du upptäckte felet innan du lämnade in dina skatter.

Hur man åtgärdar överskjutande IRA-bidrag

Att agera snabbt är nyckeln till att fixa överskjutande IRA-bidrag med minimala ekonomiska konsekvenser. Här är de grundläggande stegen att följa:

1. Räkna ut ditt överbetalningsbelopp

Bestäm hur mycket du har överbidragit och eventuella intäkter du har tjänat.

• För både traditionella och Roth IRAs , alla bidrag över gränserna som visas i tabellen ovan anses vara överskjutande. Gränsen på 6 000 USD (7 000 USD för 50+) gäller för 2019 till 2022.
• För Roth IRA , att räkna ut din bidragsgräns när din inkomst är i utfasningsintervallet tar lite matte. Om inkomsten närmar sig 129 000 USD som ensamskattebetalare eller 204 000 USD som gemensamma betalare, se publikation 590-A, Bidrag till individuella pensionskonton (IRA) för hjälp eller rådfråga din skatterådgivare.
• Räntor och intäkter räknas vanligtvis av din IRA-leverantör. För att göra IRS-beräkningen själv – eller skapa en snabb uppskattning – se arbetsblad 1-4 i IRS Publication 590-A.

2. Välj ditt bästa steg baserat på timing

Dina alternativ är olika beroende på var du befinner dig under beskattningsåret:

• Ta bort överskjutande bidrag före den 15 april. Du kan välja att antingen ta bort ditt överskjutande bidrag (plus inkomster) eller överföra det till ett kommande år. Inkludera inte dina överskjutande bidrag på din skattedeklaration. Rapportera eventuella räntor eller intäkter från överskjutande pengar som en del av din bruttoinkomst. Timing är avgörande här. Traditionella IRA-utdelningar som tas efter deadline för skatteanmälan är föremål för straff.
• Skicka in en ändrad deklaration före den 15 oktober. Anta att du lämnade in din skatt den 15 april men insåg att du gjorde ett överskottsbidrag i efterhand. Du har sex månader på dig att lämna in en ändrad avkastning med ett ändrat formulär 5329, som visar att du har tagit ut pengarna (eller tilldelat dem till ett kommande år) och rapportera eventuella intäkter du har gjort.
• Betala skatt på bidrag och inkomster efter den 15 oktober. När det sista inlämningsdatumet inklusive förlängningar har passerat, är du skyldig 6 % skatt på dina överskjutande bidrag och inkomster för varje år pengarna fanns på ditt konto i slutet av året. Så om du till exempel gjorde ett överskott på 1 000 USD under 2019 och siktar på att fixa det 2022, kommer du att vara skyldig 60 USD plus 6 % av inkomsten för 2019, 2020 och 2021. Din straffskatt får inte vara mer än 6 % av det sammanlagda värdet av alla dina IRA.

Återigen, när du tar bort pengar från en traditionell IRA kan du vara skyldig inkomstskatt och en skatt på 10 % för tidigt uttag. Detsamma gäller inte en Roth. Du kan ta ut Roth-bidrag när som helst utan påföljd, även om du kan få en straffavgift för att ta ut inkomster om du inte uppfyller distributionskraven. För båda kontotyperna ska du även redovisa eventuell inkomst på överskjutande avgifter som inkomst för varje år du har haft inkomst.

3. Justera dina bidrag framöver

Se till att du inte är på väg att överbidra igen i år, särskilt om du har använt överskottsbidrag för innevarande år. Även om du alltid kan ta bort ett överskottsbidrag, är det mycket lättare att få rätt uträkningar i första hand.

Fortsätt att bidra inom gränserna

Det kan vara lite av en huvudvärk att fixa överskott av IRA-bidrag, men det är fortfarande värt att maximera dina IRA-bidrag till hela omfattningen av dina årliga gränser. Skattefördelarna med både traditionella och Roth IRA kan hjälpa dig att få ut det mesta av dina pensionsdollar och hålla dina skatter till ett minimum längs vägen – så länge du undviker ytterligare skatter som dessa.