Det kan vara svårt för småföretagare att navigera i komplexiteten i att välja en bra pensionsplan. Målet är naturligtvis att hitta en plan som tjänar dina och dina anställdas intressen utan att införa oöverkomliga kostnader som negativt påverkar ditt företags resultat.

Lyckligtvis finns det flera alternativ för pensionsplaner som är väl lämpade för småföretagarens behov.

Dessa planer inkluderar förenklade pensioner för anställda (SEP-IRA), solo 401(k)-planer för egenföretagare och Simple IRA. Varje plan är relativt billig och innehåller funktioner som gör den mer eller mindre lämplig för olika typer av småföretag.

Simplified Employee Pensions (SEP-IRA)

Om din verksamhet är ganska liten och sannolikt kommer att förbli så, kan den förenklade pensionsplanen för anställda (SEP-IRA) vara rätt för dig. SEP-planen är tillgänglig för företag med valfritt antal anställda, inklusive egenföretagare.

SEP erbjuder ett enkelt och okomplicerat sätt att bidra till din egen och dina anställdas pensionering utan att införa många administrativa kostnader. Du måste sammanställa ett formellt skriftligt avtal och du måste ge förmåner till alla kvalificerade anställda, men du behöver inte lämna in ett årligt formulär 5500 till IRS.

Under en SEP skapar arbetsgivaren ett individuellt pensionskonto (IRA) för varje berättigad anställd, som den anställde äger och kontrollerar, men endast arbetsgivaren bidrar med pengar. Som arbetsgivare kan du bidra med pengar motsvarande upp till 25 % av din anställdes ersättning eller 56 000 USD (för 2019), beroende på vilket antal som är mindre. Bidrag är avdragsgilla och dina anställda behöver inte betala skatt på pengarna förrän de tar ut dem.

En av SEP:s främsta fördelar är att det möjliggör flexibla årliga bidrag från arbetsgivaren. Du behöver inte bidra till dina anställdas konton varje år, vilket är särskilt användbart för företag som har rutinmässiga kassaflödesproblem. Men när ditt företag bidrar kan det inte diskriminera. Alla berättigade anställda måste få bidrag baserade på samma formel, och du kan inte lämna några berättigade anställda utanför.

Solo 401(k)

Om du är egenföretagare och vill generera så mycket pensionssparande som möjligt på kort tid, eller om din inkomst är tillräckligt hög för att du har råd att bidra med mer, kan en bättre plan vara individen eller solo 401( k).

Solo 401(k), även känd som egenföretagare eller individ 401(k), bygger på det faktum att en egenföretagare är både en arbetsgivare och en anställd. Eftersom varje 401(k)-plan tillåter både arbetsgivaren och arbetstagaren att bidra till en anställds pensionskonto, öppnar solo 401(k) potentiellt lukrativa sparmöjligheter.

I din roll som anställd kan du till exempel skjuta upp upp till 19 000 $ av din inkomst före skatt till ditt pensionskonto. I din roll som arbetsgivare kan du sedan ge ett bidrag till samma konto på upp till 25 % av din ersättning som anställd (med ett sammanlagt maximum, åtminstone 2019, på 56 000 USD).

Men solo 401(k) matchar också flexibiliteten hos SEP-IRA som diskuterats ovan. Du kan bidra var som helst mellan maxbeloppet och ingenting alls utan straffavgift, så du kan skjuta till maxbeloppet under ett bra år och minska dina bidrag om eller när ditt företag står inför svåra tider.

Du kan också starta en Roth-version av solo 401(k). Roth-versionen låter dig bidra med dollar efter skatt istället för dollar före skatt, vilket innebär att pengarna du tar ut vid pensioneringen kommer att växa skattefritt och inte beskattas igen. Om du förväntar dig att hoppa över skatteklasser någon gång på vägen, kan Roth-individen 401(k) tjäna dig väl.

Men när din plans tillgångar överstiger $250 000, måste du börja skicka in den årliga blanketten 5500 till IRS. Solo 401(k) är dessutom endast tillgänglig för egenföretagare som inte anställer någon annan än sig själva och en make. Om ditt företag har andra anställda, eller om du sannolikt kommer att anställa ytterligare anställda någon gång i framtiden, kommer solo 401(k) förmodligen inte att fungera för dig. Du måste starta en SEP-IRA eller en enkel IRA istället.

Den enkla IRA

Fördelen med SEP-IRA är dess enkelhet och flexibilitet. Endast arbetsgivaren bidrar till den anställdes pensionskonto och arbetsgivaren är inte skyldig att betala varje år. Men dessa arbetsgivarspecifika fördelar är just varför SEP-IRA kanske inte alltid passar dina anställda, särskilt om företaget konsekvent inte ger årliga bidrag. Om ditt lilla företag har uppnått ett mått av finansiell stabilitet kan en pensionsplan med ett obligatoriskt årligt företagsbidrag skicka ett bättre budskap.

Simple IRA är en sådan plan. Det räddar en del av SEP-IRA:s enkelhet samtidigt som det tillåter både arbetsgivare och anställda att bidra med pengar. Liksom SEP-IRA är en enkel IRA relativt billig att starta och hantera. Tänk dock på att Simple IRA i allmänhet är för små företag med 100 eller färre anställda som inte har någon annan pensionsplan. Om ditt företag har överträffat detta antal kan du överväga att titta på en traditionell 401(k)-plan istället.

Om du bestämmer dig för att starta en enkel IRA-pensioneringsplan, har du två alternativ för hur du kan bidra till ditt eget och dina anställdas pensionskonton:

• matcha 100 % av den anställdes första 3 % av uppskjuten ersättning (som du vid behov kan minska till så lågt som 1 % på två av fem år)
• ge ett övergripande bidrag på 2 % till kontona för alla berättigade anställda (kallat icke-valfritt bidrag)

Det belopp som en anställd kan bidra med från sin inkomst tenderar dock att öka med några års mellanrum för att spåra inflationen. Det maximala anställda bidraget 2018 var till exempel 12 500 $, men detta ändras till 13 000 $ 2019. Liksom SEP-IRA lägger dessutom Simple IRA till få administrativa ansvarsområden, och du behöver inte lämna in ett årligt formulär 5500 med IRS.

Några sista tankar

När du försöker hantera och växa ett litet företag kan en pensionsplan verka som en onödig distraktion – i bästa fall ett administrativt krångel; i värsta fall ett extra tapp på ditt företags redan knivskarpa marginaler. Men en lämplig pensionsplan kan erbjuda ett litet företag många långsiktiga fördelar som inte bör ignoreras.

Vissa av dessa fördelar är mer påtagliga (och mer uppenbara) än andra. Till exempel kan ditt företag skriva av bidrag till pensionskonton som en affärskostnad, åtminstone inom gränser som definieras av IRS, och företag är ofta berättigade till upp till tre års skattelättnader för att kompensera kostnaderna för att starta en ny plan. Och pengarna som du och dina anställda sparar på dina pensionskonton undviker vanligtvis beskattning tills de tas ut senare i livet. Även när den inte gör det, som med Roth-versionen av solo 401(k) som diskuterades ovan, kommer planen fortfarande att erbjuda tydliga skattefördelar.

Mindre uppenbara är effekterna en bra pensionsplan kan ha på hur andra uppfattar ditt företag, särskilt om ditt företag anställer andra än du och din make/maka. I en tid när pensionsplaner för anställda praktiskt taget är en stapelvara i varje konkurrenskraftig verksamhet, kan brist på en sända blandade signaler om ditt företags finansiella och administrativa stabilitet, såväl som ditt mer allmänna intresse för dina anställdas livskvalitet. Detta budskap kan få resonans särskilt hos äldre anställda med lite eller inget pensionssparande. I slutändan, utan en pensionsplan, kan du kämpa för att attrahera och behålla topptalanger och hitta dig själv vid rodret i en mindre innovativ, mindre produktiv organisation.

Sanningen är att få av oss (inklusive många företagsägare) har förutseende och ekonomiska förutsättningar att planera en framgångsrik pension. Vi behöver alla hjälp, och företagets pensionsplaner tillåter företagsägare att strukturera sina egna pensionsavgångar eller samarbeta med sina anställda för att fatta intelligenta, kollektiva beslut till förmån för alla inblandade.