Vilka LLC-skatter måste ditt företag registrera?

Hur din LLC beskattas beror på hur många medlemmar den har på sin förteckning.
Att bli beskattad som ett företag är möjligt under en LLC, vilket kan resultera i lägre skattesatser totalt sett.
Precis som andra företagstyper erbjuder LLCs vissa avdrag som ytterligare kan minska din skattebörda.
Den här berättelsen är till för en småföretagare som arbetar under ett LLC som behöver ytterligare information om hur man registrerar sin företagsskatt.

Som ägare av ett litet företag är det viktigt att se till att dina skatter hanteras korrekt och i tid. Om du har införlivat ditt företag som ett LLC, eller aktiebolag, har du specifika skattefrågor att tänka på när du har en hotande deadline för skatteanmälan.

Med rätt formulär i handen och en allmän kunskapsbas kan du se till att IRS inte kommer att knacka på din dörr vid ett senare tillfälle.

Hur olika typer av LLC förbereder och lämnar in sina skatter

När det gäller LLC-klassificeringen finns det en handfull konfigurationer som avgör hur du anger ditt företags skatter. Denna typ av flexibilitet inom LLCs affärsstruktur är utmärkt för företag som vill arbeta på ett specifikt sätt, men kan ibland orsaka förvirring under skattesäsongen.

Alla medlemmar i en LLC anses vara egenföretagare, så de måste betala sina egna skatter för egenföretagare för social trygghet och Medicare.

Statliga skatter är också viktiga att tänka på, även om de skiljer sig beroende på varje stats skattelagar och krav. När du får ordning på dina statliga skatter, kontakta din delstatsregerings skatteavdelning för att ta reda på vilka blanketter och information du behöver för att lämna in.

Även om hela processen kan göras för hand, kan många av dagens mest populära onlineskattelösningar påskynda allt för dig. Det är dock viktigt att notera att gratisversionerna av dessa lösningar sällan täcker företagsskatter.

En-medlem LLCs

I IRS ögon är en enmedlem LLC och en enskild ägare praktiskt taget samma sak.

Som sådan förbereds och arkiveras skatter för denna typ av verksamhet på samma sätt, vilket innebär att de läggs till i en personlig deklaration.

Den största skillnaden mellan en enmedlem LLC och en enskild firma är att LLCs skyddar dig från ansvar i nästan alla fall. Där större händelser som en konkurs eller rättegång mot ditt företag har potential att resultera i stora personliga förluster, begränsar LLCs ansvar för affärstillgångar, sparar dina personliga tillgångar som ditt hem och personliga besparingar.

Enligt IRS måste ägaren av en enägd LLC inkludera ett schema C – Vinst eller förlust från företag – med sina 1040 eller 1040-SR. Ett schema C-formulär används för att beräkna och rapportera ett företags inkomst eller förlust under föregående beskattningsår.

Genom Schema C-formuläret kommer ditt företags vinst att beräknas genom att lägga till alla intäkter och subtrahera kostnaderna för varor och tjänster. Eventuella andra relaterade affärskostnader beaktas också i beräkningen. När den är klar är den slutliga summan företagets nettovinst, som läggs till rad 12 i 1040. Den inkomsten ingår i din personliga inkomst och beskattas därefter.

Multimember LLCs

Om du har bestämt dig för att starta ett företag med andra människor och ansökt om att bli en LLC, är du troligen i en LLC med flera medlemmar.

Oavsett hur många människor som är inblandade i denna typ av verksamhet, anser IRS dem vara ett partnerskap för skatteändamål. Liksom sina motsvarigheter med en ägare har flermedlems-LLC:s vinster och förluster reflekteras direkt på ägandet, vilket innebär att varje ägare betalar skatt på sin nedskärning. Denna vinstfördelning bestäms i LLC:s driftsavtal, som i allmänhet baserar varje ägares vinstandel på beloppet av deras investering i verksamheten.

När du får skatter i tabellform och lämnas in för en LLC med flera medlemmar, måste enheten lämna in ett formulär 1065 – U.S.A. Return of Partnership Income – till IRS. Det här formuläret ger IRS företagets resultaträkning, en lista över avdragsgilla kostnader och en balansräkning som visar finansiell information i båda ändarna av skatteåret.

När den väl har lämnats in, förser LLC sedan varje medlem med ett schema K-1 för att lägga ut en partners andel av företaget. Detta formulär ger IRS en djupgående titt på varje partners personliga vinster och förluster som genereras av företaget. Varje partner måste lämna in sitt Schedule K-1-formulär med sin personliga skattedeklaration. I en medlems personliga skattedeklaration ingår också ett schema E, som rapporterar personens andel av vinster eller förluster till IRS.

Att välja mellan C-corp eller S-corp LLCs

Medan LLCs har en inbyggd säkerhetsventil mot personligt ansvar, har de möjlighet att beskattas som ett företag. Att utse en verksamhet som S-corp eller C-corp kan bland annat förändra hur skatterna hanteras och hur ägarna beskattas. Att anmäla företagsskatter som ett företag har också den extra fördelen att det potentiellt kan minska ditt företags skatteräkning.

C-corp För att anmäla sig som C-Corp kan en LLC lämna in formulär 8832, Entity Classification Election, till IRS för att utse sig själva som sådana. För att anses vara en C-corp måste en verksamhet:

Håll ett årsmöte för aktieägarna och styrelsen
Ge ut aktier till investerare
Inrätta en styrelse
Tilldela befattningar som aktieägare, styrelseledamöter, tjänstemän och anställda

När LLC har utsetts till en C-corp lämnar LLC in sin företagsdeklaration årligen med blankett 1120. I stället för att bli beskattad individuellt baserat på företagets vinster och förluster, beskattas varje ägare istället separat från företaget. Som sådan lämnar LLC in sin egen skattedeklaration.

Eftersom LLC och var och en av dess ägare lämnar in sina egna skatter upplever företagets vinster dubbelbeskattning. Vissa människor ser detta som en stor nackdel med att ansöka som C-corp.

S-corp Att ansöka som S-corp är unikt, eftersom en LLC – även en C-corp – kan lämna in sina skatter som en S-corp. För att kvalificera sig som en S-corp kräver IRS att ett företag:

Var ett inhemskt företag
Ha endast tillåtna aktieägare
- Aktieägare kan bestå av individer, vissa truster och dödsbon
- De får inte vara partnerskap, företag eller utländska aktieägare
Ha inte fler än 100 aktieägare
Har bara en lagerklass
Inte vara ett icke kvalificerat företag (dvs vissa finansinstitut, försäkringsbolag och inhemska internationella försäljningsföretag).

Enligt IRS kan ett S-företag välja att "överlåta företagsinkomster, förluster, avdrag och krediter till sina aktieägare för federala skatteändamål." S-corps fungerar till stor del som ett partnerskap och arkiverar formulär 1120-S för att rapportera företagets inkomster, förluster, avdrag och annan skatteinformation till IRS. Ägarna får sedan ett schema K-1 för att visa sin andel av verksamheten och använder den informationen för att fylla i schema E för sin egen skattedeklaration.

Nyckeluttag: LLCs faller under olika specifikationer, vilket resulterar i olika skattekrav.

Beräknad skatt och egenföretagarskatt

För de flesta LLC-ägare kommer deras federala skatter att göras som om de vore egenföretagare. Som sådan kommer varje ägare inte att utsättas för skatteinnehållning, vilket innebär att de måste uppskatta sina skatter för året genom att fylla i IRS 1040-ES-formulär. Företag kan också krävas att uppskatta sina skatter och måste göra det med Form 1120-W. I båda fallen måste du beräkna kvartalsvisa skattebetalningar och betala dem inom IRS:s deadline. Om din stat också har en inkomstskatt krävs sannolikt processen också på den nivån.

Enligt IRS måste individer använda 1040-ES-formuläret och göra uppskattade betalningar om båda följande påståenden är sanna:

Du räknar med att behöva betala minst 1 000 USD i skatt efter att du har dragit av dina källskatter och återbetalningsbara krediter.
Du förväntar dig att dina innehållande och återbetalningsbara krediter är mindre än den minsta av:
- 90 % av skatterna ska visas på din kommande skattedeklaration, eller
- 100 % av skatterna som visas på din skattedeklaration från föregående år om den deklarationen täcker alla 12 föregående månader.

För att använda Form 1120-W kräver IRS att företag måste uppfylla följande kriterier:

Företag måste i allmänhet göra uppskattade skattebetalningar om de förväntar sig att deras beräknade skatt (inkomstskatt minus avdrag) ska vara 500 USD eller mer.
S-företag måste göra uppskattade skattebetalningar för vissa skatter. S-företag bör se instruktionerna för Form 1120-S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation, för att räkna ut sina beräknade skattebetalningar.
Skattebefriade företag, skattebefriade truster och inhemska privata stiftelser måste göra uppskattade skattebetalningar för vissa skatter.
Dessa enheter bör hänvisa till instruktionerna för sin skattedeklaration för att beräkna beloppet för sina beräknade skattebetalningar.

Förutom beräknade skatter måste LLC-medlemmar överväga skatten på egenföretagare. Baserat på socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt, beräknas denna skatt genom Schedule SE och är inte olikt löneskatt.

Medan anställdas bidrag till båda systemen tas bort från deras lönecheckar, gör alla som anses vara egenföretagare av IRS det genom sina skatter. Om du är skyldig att betala dina beräknade skatter på kvartalsbasis, kan du också behöva täcka din egenföretagarskatt i samma betalningsplan.

Skatten på egenföretagare innebär också att dina bidrag till Medicare och Social Security kommer att vara betydligt mer än de som betalas av anställda, eftersom arbetsgivare matchar dessa bidrag. Enligt IRS är skattesatsen för egenföretagare 15,3 %, där 12,4 % går till socialförsäkring och 2,9 % går till Medicare.

När du överväger dina beräknade skatter och ditt skatteansvar för egenföretagare kan det leda till påföljder om du inte beräknar din skattebörda korrekt. Dessa påföljder kan ibland avstås under vissa omständigheter, men det är bäst att undvika dem i första hand.

Nyckeluttag: Alla LLC-medlemmar måste göra kvartalsvisa skattebetalningar. De ska också betala egenföretagarskatten.

Avdrag att tänka på för din LLC

När du förbereder dina skatter bör du alltid leta efter tillämpliga avdrag för att lätta din skattebörda.

Enligt IRS inkluderar vissa allmänna krediter och avdrag som är tillgängliga för alla typer av företag poster som Tillverkarnas Energy Efficient Appliance Credit och Plug-in Electric Drive Vehicle Credit, bland annat.

Med det sagt finns det också skatteavdrag som är speciellt anpassade för LLC. Till exempel, om din LLC gör en donation till välgörenhet kan den dra av upp till 10 % av bidraget. [Läs relaterad artikel: Skatteavdrag du bör ta – och några galna avdrag att undvika ]

I allmänhet beror hur din LLC får sina avdrag till stor del på vilken typ av affärsstruktur den har antagit. Enmedlem LLCs kan ta många av samma avdrag som ensamföretagare kan, som sjukförsäkring för dig själv, din make och eventuella anhöriga i ditt hem; "vanliga och nödvändiga" verksamhetsutgifter som utrustning, utgifter för hemmakontor som hyra och verktyg; och fordonsbaserade kostnader körsträcka och bränsle. Omvänt kan alla partnerskapsbaserade LLC ta avdrag baserat på de som finns i Form 1065.

Efter antagandet av lagen om skattesänkningar och jobb från 2017 gjorde den federala regeringen det också så att en kvalificerad småföretagare kan använda nya skatteavdrag för genomgående skatteavdrag på upp till 20 % av intjänad nettoinkomst från företag. Detta avdrag löper till 2025 och anses vara ett ytterligare personavdrag om du uppfyller vissa kriterier. Även om TCJA-genomslagsavdragen är tillgängliga för de flesta småföretag, är C-corps inte berättigade.

Om du har anställda och tjänar mindre än 315 000 USD (om du är gift och ansöker gemensamt) eller 157 700 USD (om du är singel), kan du kvalificera dig. Dessutom är detta avdrag begränsat till en procentandel av de anställdas löner eller fastighetskostnaden förknippad med verksamheten. Om ditt företag tjänar mer än 415 000 USD (om du är gift och ansöker gemensamt) eller 207 500 USD (om singel) är ditt företag inte berättigat till TCJA-skatteavdraget.

Nyckeluttag: Det finns några tillgängliga avdrag som kan hjälpa dig att minska din skattebörda.