Att välja rätt efterträdare kan göra eller bryta framtiden för ditt företag. Näst i raden bör ha en långvarig passion för arbetet, företagets respekt och den expertis som behövs för att maximera vinsten och främja företagets livslängd.

Kan din efterträdare fatta de svåra beslut som du kanske har kämpat med tidigare?

Det är en fråga värd att fundera på, särskilt med tanke på att bara 30 % av familjeägda företag överlever den andra generationen. Många av dessa misslyckanden beror på bristande successionsplanering. Enligt Exit Planning Institute har 78 % av företagen inget övergångsteam och 83 % har ingen skriftlig övergångsplan.

En effektiv successionsplan säkerställer att företaget förblir ett blomstrande företag. Den täcker samtidigt ägarens pensionering samtidigt som den överför kontrollen till en efterträdare med resurser och kunskap för att leda verksamheten till nästa nivå.

Hitta rätt efterträdare

När du utvärderar potentiella efterträdare bör du först analysera din egen roll genom att bedöma de avgörande aspekterna av att driva ditt företag och vilka specifika färdigheter och egenskaper som behövs för att lyckas.

När det kommer till ett familjeföretag är ofta ett vuxet barn eller annan familjemedlem det vanliga valet att leda. En stark successionsplan klargör denna persons ansvar såväl som andra familjemedlemmars roller. Det är viktigt för alla att förstå sitt värde.

Om det är uppenbart att en familjemedlem kanske inte är den som ska ta över, måste du då väga andra alternativ, som teammedlemmar och externa kandidater.

När du överväger interna och externa kandidater bör du undersöka både de färdigheter de besitter och de som de måste utveckla. När du förstår vad som kan saknas hos varje kandidat kan du överväga den tillväxtprocess som behövs för att förbereda dem.

Att ansvara den nya ledaren flera år i förväg säkerställer att övergången blir framgångsrik. Du måste utveckla dem och bekräfta att ditt företag har allt det behöver för daglig, månatlig och årlig drift. Ofta inkluderar detta formell ledarutbildning, stegvis ökande ansvarsområden och personliga introduktioner med kunder.

Om din familjemedlem, interna eller externa kandidater inte är de bästa alternativen, kanske du vill planera långt i förväg för en potentiell försäljning. Även om du inte planerar att gå i pension snart, måste en successionsplan ta hänsyn till det oväntade.

Barn och familjedynamik

En familjeföretagsundersökning från 2019 utförd av National Bureau of Economic Research Family Business fann att 58 % av familjeägda företag antog en successionsplan. Att ha en effektiv arvsplan med tydliga riktlinjer kan förhindra konflikter mellan familjemedlemmar.

Till exempel kan ett arvsavtal som tydligt definierar rättigheter och skyldigheter för varje familjemedlem avvärja meningsskiljaktigheter mellan vuxna barn och andra makar. Dessutom kan den fastställa vad den avgående ägaren kommer att få i inkomst och vad efterträdaren kan förvänta sig i form av affärslikviditet. Även om meningsskiljaktigheter är vanliga, kommer ett tydligt ramverk för att arbeta igenom dem att göra det till en smidigare process för alla inblandade parter.

En smidig övergång

En framgångsrik successionsplan skapar en struktur som verksamheten kan följa genom övergången. En mission statement skapar en utgångspunkt som förbinder alla intressenter att hålla sig på samma sida. Det bör innehålla företagets kärnvärden, mål för övergången och etablerade ansvarsområden. Att säkerställa att en successionsplan är förankrad i företagets värderingar är avgörande för en meningsfull exit.

Övergångar kräver ett team av experter, såsom en advokat, CPA, finansiell rådgivare och försäkringsexpert. När familjen är inblandad kan en familjedynamikexpert vara ett särskilt värdefullt beslut. Teamet bör känna till de konkreta steg som krävs för att slutföra övergången.

Att behålla nyckelmedarbetare är ett av dessa steg. Tänk på anställningsavtal, aktieoptionsplaner och andra incitament som du vill tillhandahålla som en del av din exit.

En successionsplan bör också ta hänsyn till skattekonsekvenser och besparingar. Ägare som är bekymrade över fastighetsskatter kan överväga att ge företaget som gåva före pensioneringen för att minska storleken på deras beskattningsbara egendom. När fastighetsskatter inte är ett problem, gör överföring av äganderätt efter döden det möjligt för arvingar att få ett steg upp i basen och betala färre kapitalvinster i efterhand, jämfört med att ta emot verksamheten under den ursprungliga ägarens livstid.

Strukturer och verktyg för att minimera överförings- och fastighetsskatter

När du överlåter ditt företag till arvingar finns det många metoder för att minimera beskattningen. En av de mest effektiva är ett familjekommanditbolag.

Ett familjebegränsat partnerskap (FLP) kan hjälpa till att underlätta företagsövergången och eventuellt spara pengar på skatter. Varje familjemedlem äger aktier och har rösträtt i förhållande till sitt innehav. Generalpartners är chefer för företaget och har rätt att få ett förvaltningsarvode. Limited partners har inget ledningsansvar och får utdelning.

Ägare kan överföra aktier till nästa generation till rabatterade värden samtidigt som de behåller kontrollen över verksamheten. Detta gör FLP till en användbar metod när företagsägande kommer att överföras under flera år.

Som ett resultat kan den eller de nya ägarna se reducerade fastighetsskatter upp till 20 % till 50 % under dess värde före FLP. Även inkomster flyttas till lägre parentes, vilket skapar en skatteeffektiv överföring.

Bygg en bättre morgondag för ditt företag

Successionsplanering beskriver ansvar och hanterar förväntningar för alla inblandade parter så att ett företag är inrättat för fortsatt framgång. Vänta inte med att överväga successionsplanering tills det uppstår en talangkris. En kraftig övergång kommer att ta år av förberedelser att genomföra.

Vidare måste du förbereda dig för livet efter du flyttar din verksamhet. Att ha en omfattande pensionsplan på plats och veta hur du kommer att spendera dina pengar i pension är lika viktigt som att ha en successionsplan på plats.

Att organisera en strategi för ditt företags framtid hjälper till att undvika större störningar som kan skapa problem med intäktsströmmar eller andra interna konflikter. Särskilt familjeöverträdelseplaner ger en mall för att överföra verksamheten till nästa generation. Ett företags nyckelfaktor kommer alltid att vara talang, så det kommer bara att visa sig fördelaktigt att investera tid och resurser för att bygga ditt företag en bättre morgondag.