Under de senaste åren har användningen av konton TOD (överföring vid död) eller POD (betalas vid död) ökat, vilket fått många att fråga varför de ska bry sig om att arbeta med en advokat för att förbereda ett återkallbart förtroende. När allt kommer omkring, varför behöver du en trust om du bara kan använda konton som betalas vid döden eller överföringar vid döden för att undvika bouppteckningsprocessen när någon dör?

Vad är ett TOD-konto eller POD-konto?

Ett TOD-konto gör det möjligt för kontoinnehavaren att namnge en förmånstagare på ett finansiellt konto för icke-pensionering för att ta emot tillgångar vid tidpunkten för kontoinnehavarens död, och därigenom (i allmänhet – dvs. när det används på rätt sätt) undvika bouppteckning. Ett TOD-konto hanterar vanligtvis distribution av aktier, mäklarkonton eller obligationer till den namngivna förmånstagaren när kontoinnehavaren dör.

Ett POD-konto liknar ett TOD-konto förutom att det hanterar en persons banktillgångar (kontanter), istället för värdepapper.

Både TOD- och POD-konton är snabba och smutsiga sätt att undvika bouppteckning, vilket kan vara långsamt, dyrt, offentligt och möjligen rörigt. Finansiella institutioner erbjuder TOD och POD efter eget gottfinnande. Men nästan alla stora mäklarhus och investeringshus har nu dessa typer av konton, liksom de flesta banker för vanliga bankkonton. Många låter dig till och med namnge en sådan mottagare enkelt online.

Vad är fördelen med att använda ett POD- eller TOD-konto?

Att undvika bouppteckning. Som nämnts undviker TOD- och POD-konton bouppteckningsprocessen genom att namnge en eller flera förmånstagare för att ta emot tillgången direkt när kontoägaren dör. De distribuerar tillgångar snabbt och (vanligtvis) sömlöst till den avsedda förmånstagaren när kontoägaren dör.

Vilka är fallgroparna med att använda ett POD- eller TOD-konto?

När någon går bort kan det finnas borgenärer, kostnader för förvaltning av dödsboet och skatter. Personen eller personerna som är ansvariga för att förvalta den avlidnes kvarlåtenskap har vanligtvis befogenhet enligt lagen att söka bidrag från POD- och TOD-mottagarna för att betala dessa skulder, utgifter och skatter. Om bidragsmottagarna inte frivilligt bidrar, kan det inte finnas något annat val än att lämna in en stämningsansökan för att få bidragen.

Förutom att förmånstagaren väljer att inte bidra kan förmånstagaren ha spenderat dessa tillgångar, ha andra omständigheter, såsom inblandning i en rättegång eller en skilsmässa, som kommer att komplicera överlåtelsen av dessa tillgångar, vara minderårig eller på annat sätt juridiskt inkompetent, eller vara mottagaren av statliga förmåner. Alla dessa omständigheter kommer att orsaka komplikationer.

Återkallbara förtroenden ger dig mycket mer än att undvika bouppteckning.

Ett förtroende låter dig planera för oförmåga. Om skaparen av trusten blir oförmögen kan en efterträdare eller medförvaltare ta över hanteringen av kontot till förmån för skaparen. Med ett POD- eller TOD-konto skulle en varaktig fullmakt behövas för att få en annan person att hantera kontot. Många gånger kan finansiella institutioner vara ovilliga att acceptera fullmakter, till exempel om dokumenten är gamla eller inte har rätt språk.

En trust låter dig planera för dina förmånstagare. Om dina förmånstagare är minderåriga, har särskilda behov, har problem med fordringsägare eller har problem med psykisk hälsa eller missbruk, kan truster inneha och hantera tillgångar under en tidsperiod och skydda dessa tillgångar för förmånstagarens användning. Arv kan också förvaltas över långa tidsperioder med en trust. Du kan också namnge individer för att få eventuella kvarvarande tillgångar när den ursprungliga förmånstagaren passerar.

Återkallbara truster innehar tillgångarna efter att skaparen av trusten har dött och använder dessa tillgångar för att först betala eventuella skulder, utgifter eller skatter, vilket förnekar behovet av att be om bidrag från direkta förmånstagare.

Även om POD- och TOD-konton i vissa fall kan vara lämpliga för att undvika bouppteckning, kan deras begränsningar för att ta itu med andra problem få många individer att välja ett återkallbart förtroende. Prata med en fastighetsplanerare för att avgöra vad som är bäst för dig och din familj.