För några år sedan hjälpte jag en nyligen frånskild mamma att förbereda sin första skattedeklaration på egen hand.

Hon var orolig för att hantera skatter eftersom hennes ex alltid hade hanterat dem åt henne och oroade sig för att hon skulle vara skyldig IRS eftersom hon inte tjänade mycket pengar.

Tack vare inkomstskatteavdraget var hon inte bara skyldig, utan den här ensamstående mamman fick också en anständig återbetalning som hon kunde använda för att betala sina räkningar.

Det är kraften i inkomstskatteavdraget. Läs vidare för att ta reda på hur denna värdefulla skattelättnad fungerar och om du kan dra nytta av den också.

Förstå inkomstskatteavdrag

Det amerikanska federala inkomstskattesystemet är progressivt, vilket innebär att ju mer pengar du tjänar, desto högre skattesats. Men skatterna för social trygghet och Medicare är inte progressiva. Som ett resultat av detta slutar låginkomsttagare betala en mycket större andel av sin lön till löneskatt än vad höginkomstskattebetalare gör.

För att kompensera för detta och uppmuntra människor att arbeta skapade kongressen EITC (Earned Income Tax Credit) 1975. Fyrtiofem år senare är denna skattelättnad fortfarande tillgänglig och ger skattelättnader till låg- och medelinkomsttagare, särskilt de med beroende barn.

EITC är en återbetalningsbar kredit, vilket innebär att den kan minska din skatteskuld till noll, och du kommer att få eventuell återstående kredit i form av en skatteåterbäring.

Den maximala krediten beror på antalet "kvalificerade barn" som du gör anspråk på vid din retur. IRS har ett test i fyra delar för att identifiera ett kvalificerat barn:

1. Förhållande. Barnet måste vara släkt med dig på något sätt. De kan vara din son, dotter, styvbarn, berättigat fosterbarn, adoptivbarn, barnbarn, bror, syster, halvbror, halvsyster, styvbror, styvsyster, systerdotter eller brorson.
2. Ålder. Barnet måste vara under 19 år eller en heltidsstuderande under 24 år i slutet av året. Om du lämnar in en gemensam deklaration måste det kvalificerade barnet vara yngre än antingen du eller din make. Men om du har en anhörig som är permanent och helt invaliderad gäller inte åldersbegränsningen.
3. Residency . Den anhöriga måste ha bott med dig i USA (eller med din make om du lämnar in en gemensam deklaration) i mer än halva året.
4. Joint Return. Normalt kan du inte göra anspråk på någon som ett kvalificerat barn om de lämnar in en gemensam deklaration med en make. Det finns dock ett undantag för när den beroende inte krävdes att lämna in en skattedeklaration (eftersom de inte tjänade tillräckligt med inkomst) utan lämnade in en gemensam deklaration enbart för att kräva återbetalning av innehållen skatt.

För skatteåret 2019 (deklarationer lämnade in 2020) är den maximala EITC-krediten:

• 6 557 USD med tre eller fler kvalificerade barn
• 5 828 USD med två kvalificerade barn
• 3 526 USD med ett kvalificerat barn
• 529 USD utan kvalificerade barn

Hur du kvalificerar dig för inkomstskatteavdrag

EITC kan ge betydande skattebesparingar för vissa skattebetalare, men det finns många komplicerade behörighetsregler för att göra anspråk på det. Var uppmärksam på dessa regler, för om du försöker göra anspråk på EITC när du inte är kvalificerad, kan IRS hindra dig från att göra anspråk på det i upp till 10 år.

Regel #1:Förvärvsinkomst under gränsen

För det första, för att kvalificera dig för EITC, måste du ha vad IRS refererar till som "inkomstinkomst". Arbetsinkomst inkluderar löner, löner, dricks, provisioner eller inkomster från egenföretagande eller jordbruk. Personer vars enda inkomst kommer från social trygghet, välfärd, pensioner eller investeringsavkastning är inte berättigade.

Och eftersom EITC är utformat för att gynna personer med låg inkomst, är det endast tillgängligt för skattebetalare vars inkomster faller under vissa gränser, baserat på ansökningsstatus och antalet kvalificerade barn som anges på deklarationen.

För beskattningsåret 2019 måste din arbetsinkomst och din justerade bruttoinkomst (rad 8b i formulär 1040) vardera vara mindre än:

• 50 162 USD (55 952 USD som lämnas in tillsammans) med tre eller fler kvalificerade barn
• 46 703 USD (52 493 USD som lämnas in tillsammans) med två kvalificerade barn
• 41 094 USD (46 884 USD som lämnas in tillsammans) med ett kvalificerat barn
• 15 570 USD (21 370 USD som lämnas in tillsammans) utan kvalificerade barn

Regel #2:Måste ha ett personnummer

Du, din make och eventuella kvalificerade barn som anges på din skattedeklaration måste ha ett giltigt personnummer (SSN). Du kan inte göra anspråk på EITC med hjälp av ett Individual Taxpayer Identification Number – ett nummer som utfärdats av IRS till utländska medborgare och andra individer som inte är berättigade till ett SSN men som enligt lag måste lämna in en amerikansk federal inkomstdeklaration.

Regel #3:Inte lämna in giftanmälan separat

Du kan inte göra anspråk på EITC om du är gift och ansöker separat från din make. Alla andra ansökningsstatusar kan kvalificera sig för krediten.

Regel #4:Du måste vara amerikansk medborgare eller bosatt utlänning

Du (och din make om gift) måste ha varit amerikansk medborgare eller bosatt utlänning hela året, eller en utlänning som är gift med en amerikansk medborgare eller bosatt utlänning och lämnat in en gemensam deklaration.

Regel #5:Begränsad investeringsinkomst

Din investeringsinkomst för skatteåret måste vara mindre än 3 600 USD. Investeringsintäkter inkluderar räntor, utdelningar, kapitalvinster, hyror och royalties.

Regel #6:Gör inte anspråk på uteslutning av utländsk arbetsinkomst

Om du lämnar in blankett 2555 för att begära att inkomst som intjänats i ett främmande land utesluts från din bruttoinkomst, kan du inte göra anspråk på EITC.

Regel #7:Kan inte vara kvalificerat barn till en annan skattebetalare

Du kan inte vara berättigad att göra anspråk på att vara beroende eller kvalificerat barn till en annan skattebetalare och göra anspråk på EITC.

Regel #8:Ytterligare regel för personer utan ett kvalificerat barn

Om du inte har ett kvalificerat barn måste du (eller din make, om gift):

• Var minst 25 år gammal men yngre än 65 i slutet av året, och
• Har bott i USA i mer än halva året.

Det finns några ytterligare regler för militära medlemmar, ministrar, medlemmar av prästerskapet, personer som får handikappförmåner och skattebetalare som drabbats av katastrofer. Du kan lära dig mer om dessa speciella EITC-regler från IRS.

Om du behöver mer hjälp med EITC-kvalificeringsreglerna erbjuder IRS ett EITC Assistant-verktyg. Efter att ha svarat på några frågor och angett lite grundläggande inkomstinformation kan du ta reda på om du är berättigad att göra anspråk på EITC, avgöra om ditt barn eller dina barn uppfyller testerna för ett kvalificerat barn och uppskatta din potentiella kredit.

Liknande skattelättnader och skatteavdrag att överväga

Även om du inte kvalificerar dig för arbetsinkomstkrediten kan du kanske dra nytta av andra skattelättnader och avdrag för att sänka din skatteräkning. Här är några att tänka på.

Barnskatteavdrag

Om du har minst $2 500 i arbetsinkomst och minst ett beroende barn kan du kvalificera dig för barnskatteavdraget. Denna kredit är värd upp till 2 000 USD för varje underhållsberättigat barn under 17 år i slutet av skatteåret.

Krediten fasas ut för skattebetalare med högre inkomster, men inkomstgränserna är mycket högre än för EITC. Ensamstående skattebetalare med justerad bruttoinkomst (AGI) över 200 000 USD eller gifta par som lämnar in en gemensam deklaration med AGI över 400 000 USD kommer att få sin kredit reducerad med 5 % av sin AGI. Krediten fasas ut helt om din AGI är över 240 000 USD (för ensamstående personer) eller 440 000 USD (för gifta par).

Om ditt tillgängliga skatteavdrag för barn överstiger dina skatter kan du få upp till 1 400 USD av saldot som en återbetalning. Denna återbetalningsbara del kallas även ACTC (Additional Child Tax Credit).

Kredit för andra anhöriga

Om du har en anhörig som inte uppfyller kraven för att göra anspråk på barnskatteavdraget, kanske du fortfarande kan göra anspråk på krediten för andra anhöriga. Du kan till exempel göra anspråk på denna kredit för:

• Ett barn som inte har ett SSN men som har ett skattebetalarnummer
• Ett barn som är 17-18 år eller 19-24 år och i skolan
• Andra äldre anhöriga, till exempel en äldre förälder

Den maximala krediten för andra anhöriga är $500, och den har samma utfasningsgräns som barnskatteavdraget.

Child and Dependent Care Credit

Om du betalade en vårdgivare för att ta hand om ett barn eller andra anhöriga medan du arbetade eller aktivt sökte arbete, kan du vara kvalificerad för barn- och omsorgskrediten.

Krediten är värd en procentandel av dina tillåtna vårdkostnader. Du kan använda upp till 3 000 USD i utgifter för en anhörig eller 6 000 USD av kostnaderna för vård av två eller flera anhöriga. Andelen varierar från 20 % till 35 % av dina utgifter, beroende på din inkomst. Ju högre inkomst, desto lägre procentandel. Det finns dock ingen övre gräns för inkomsten för att göra anspråk på krediten.

För att kvalificera dig måste du ha betalat någon att ta hand om:

• Ett barn under 13 år vid utgången av beskattningsåret som du hävdar som försörjare på din avkastning
• Din make, om de inte kan ta hand om sig själva och bott hos dig i minst halva året
• En annan person hävdade att han var beroende av din återkomst, om den personen inte kan ta hand om sig själv och bott hos dig i minst halva året

Det här är bara några skatteavdrag och krediter tillgängliga för individer och familjer under 2019. Om du kan kvalificera dig för en eller flera av dessa skattelättnader, ta dig tid att undersöka reglerna eller prata med en skattespecialist. Att göra anspråk på dem kan avsevärt sänka din skatteräkning eller till och med resultera i en generös återbetalning.

Läs mer om andra skattelättnader

Barnskatteavdrag

Utbildningsskatteavdrag