Det krävs pengar för att starta och hålla ett företag igång, och tillgång till kapital är en av de stora vägspärrarna för företag ägande för många blivande entreprenörer. Det finns dock flera sätt som individer kan använda sina pensionsmedel för att finansiera ett företag. En Rollover for Business Startup (ROBS) låter en nuvarande eller presumtiv företagsägare trycka på en 401(k) eller IRA för att finansiera en start, förvärv eller refinansiering av ett företag. Eftersom det är absolut nödvändigt att vara försiktig när du sätter dina pensionstillgångar på raden för förtidspensioneringsinitiativ, se till att arbeta med en finansiell rådgivare innan du vidtar åtgärder.

ROBS Grunderna

Ett ROBS-arrangemang tillåter en individ att flytta över tillgångar från ett befintligt pensionskonto, som en 401(k) eller en IRA, skattefritt. Sedan kan medlen användas för att köpa aktier i den nya verksamheten, vilket ger kapital för start eller expansion.

ROBS erbjuder ett antal potentiella fördelar jämfört med andra sätt att finansiera nystartade företag. Fördelarna kan öppna företagsägande för fler människor och även potentiellt förbättra framgångsfrekvensen för nya företag. Fördelarna inkluderar:

• Att använda ROBS för finansiering istället för personliga besparingar sparar pengar.
• Ett ROBS-arrangemang är inte ett lån, så det undviker behovet av att ta på sig skulder för att betala för en start.
• Det finns inget behov av att kvalificera sig för ett lån, även om en blivande företagare har dålig kredit.
• Utan kravet på att göra lånebetalningar kommer företaget att få bättre kassaflöde.
• ROBS-fonder har inga inbyggda kostnader eftersom inga räntebetalningar krävs.

ROBS-medel kan användas för alla affärsrelaterade utgifter. Detta inkluderar att betala löner till anställda eller till ägaren.

En ROBS kan vara ett bättre alternativ än ett startlån, men särskilt för företag som behöver mer pengar än vad ägaren har på sitt pensionskonto, kan det också kopplas ihop med ett lån. Pengarna från ROBS rollover kan användas för att tillgodose det gemensamma långivarens krav på att ägaren ska tillföra en viss mängd av sina egna medel i verksamheten för att kvalificera sig för lånet.

ROBS-krav

ROBS-arrangemang är bäst lämpade för företagare som på grund av att de har dålig kredit eller på annat sätt saknar tillgång till andra källor till kapital, inte kan finansiera företagsstart på annat sätt. Att ta ut pengar från ett pensionskonto kan ha potentiellt allvarliga konsekvenser på vägen, när företagaren vill gå i pension och finner att pensionssparandet är otillräckligt. Så att använda en ROBS kräver noggrant övervägande.

Utöver det inkluderar kraven för en ROBS:

• Att ha en kvalificerad pensionsplan. Alla planer kan inte användas som källor till ROBS-medel. Till exempel är Roth 401(k)-planer inte kvalificerade.
• Få tillstånd från planadministratören. Inte alla planer tillåter ROBS rollovers.
• Du behöver minst 50 000 USD för att starta företaget. Det beror på att en ROBS-plan kostar mycket att upprätta och det tillkommer betydande pågående juridiska, redovisnings- och administrativa avgifter.
• Du kommer att arbeta i verksamheten som anställd.

ROBS Steps

Att utföra en ROBS rollover kräver mycket förberedelser, ofta med att organisera eller omorganisera din affärsenhet. Här är de nödvändiga stegen:

1. Inkludera ditt företag som ett C-företag. Detta krävs eftersom endast företag kan sälja aktier till investerare, och ROBS fungerar genom att använda pensionsfonder för att köpa aktier i verksamheten. En enskild firma, partnerskap, LLC eller annan enhet fungerar inte.
2. Ordna en 401(k) pensionsplan för företagsanställda. Detta kan kräva att du anlitar en vårdnadshavare för att övervaka planen.
3. Med hjälp av administratören av din befintliga pensionsplan kan du överföra medel från din befintliga pensionsplan till den nya 401(k)-planen för det nya företaget.
4. Använd medlen i den nya 401(k) för att köpa aktier i företaget. Detta kommer att tillföra pengarna till verksamheten.

Det ROBS-relaterade arbetet är inte avslutat när verksamheten är finansierad. IRS kräver att ett antal ROBS-relaterade blanketter lämnas in, inklusive den årliga blanketten 5500 eller 5500-ES. Det finns begränsningar för hur mycket ägarens lön får vara. Och alla berättigade anställda måste också få köpa aktier i företaget, precis som ROBS 401(k) gjorde.

ROBS-risker

När IRS gjorde en studie av ROBS-planer var resultaten dystra. De flesta ROBS-finansierade företag slutade misslyckas, slutade i affärs- eller personlig konkurs och eventuell upplösning. Även om detsamma gäller för de flesta företag, förlorade de ROBS-finansierade företagsägarna också en del eller hela sitt pensionssparande. Entreprenörer som finansierar misslyckade startups med lån, å andra sidan, kan hänga på sina pensionskonton och använder ofta affärs- eller konkursförfaranden för att undvika att behöva betala tillbaka lån till sina misslyckade företag.

ROBS-alternativ

Som ett alternativ till ROBS kan företagare låna från sina 401(k)-konton. Detta är bäst för företag som behöver mindre än 50 000 USD för att starta och är övertygade om att kunna betala tillbaka lånet. Det kan hjälpa företagare vars kredithistorik är för dålig för att låta dem kvalificera sig för ett lån.

Men ett 401(k)-lån fungerar bara om företagarens befintliga pensionsplan tillåter lån, och många gör det inte. Det finns också högst 10 000 $ eller 50% av pensionsplanens saldo, som antingen är störst. Slutligen, om en företagare frivilligt eller ofrivilligt slutar arbeta hos arbetsgivaren som sponsrar planen som gav ut lånet, måste medlen återbetalas eller riskera att behandlas som ett tidigt uttag, med betydande konsekvenser inklusive en straffavgift på 10 % och omedelbar betalning av ev. inkomstskatter.

Ett annat alternativ för äldre företagare kan vara att dra sig ur sina pensionsplaner. De som är över 59 och ett halvt kan klara sig utan att behöva betala 10 % i straffavgift. Uttag medför fortfarande regelbunden inkomstskatt. Men eftersom de inte är lån, är entreprenörer inte sugna på att göra återbetalningar eller betala räntor.

Bottom Line

ROBS kan hjälpa företagare som saknar andra finansieringsmöjligheter att använda sina pensionsmedel i en skattefri transaktion för att finansiera ett nytt företag, refinansiera eller göra ett förvärv. ROBS fungerar bäst för belopp över 50 000 USD och kan innebära betydande initial och pågående komplexitet och kostnader. De är också riskabla, eftersom om verksamheten misslyckas kommer företagaren att ha förlorat en del eller alla pengar som är avsedda att finansiera en säker pension. Slutligen, se till att noggrant väga för- och nackdelar med ROBS-alternativ.

Tips om finansiering av företag

• Att använda en ROBS är ett frestande, potentiellt billigt sätt att finansiera ett nytt företag, men processen är komplicerad och kräver kunskap om detaljerade krav för att säkerställa att processen görs i enlighet med reglerna. En erfaren finansiell rådgivare kan hjälpa till att se till att en entreprenör använder ROBS på rätt sätt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med finansiella rådgivare i ditt område på fem minuter. Kom igång nu om du är redo.
• Glöm inte värdet av vanliga gammaldags besparingar som ett sätt att finansiera en nystart. Vår besparingskalkylator kan berätta hur lång tid det tar för dig att nå ditt mål.

Fotokredit:©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/Dan Rentea, ©iStock.com/TK