Livförsäkringsutbetalningar är avsedda att vara livsförändrande - tillräckligt stora för att täcka utgifter vid livets slut eller för att hjälpa till att försörja en efterlevande make och barn. Livförsäkringsutbetalningar är i allmänhet inte skattepliktiga, även om det finns några få undantag.
Oavsett om du köper en försäkring eller förväntar dig att bli förmånstagare av en, läs vidare för snabb vägledning om skattereglerna kring utbetalningar, kontantvärdesuttag, grupplivförsäkring och om du kan dra av livförsäkringspremier på dina skatter.
Livförsäkringsutbetalningar är i allmänhet skattefria. Om någon har gjort dig till förmånstagare av en policy på 1 miljon dollar, till exempel, behöver du inte dela någon del av din 1 miljon dollar med den federala regeringen. Det finns dock några fall där skatter kan tillkomma.
Om din livförsäkringsutbetalning inkluderar ränta intjänad efter dödsfallet men före utbetalningstidpunkten, är den räntan skattepliktig som inkomst. Låt oss säga att det tar några månader för dig att skicka in försäkringspapper, och under dessa månader ger din utbetalning på 1 miljon USD 1 000 USD i ränta. Du måste rapportera de 1 000 USD på dina skatter. Detta kan även gälla om du får en utbetalning i omgångar:Räntan på kapitalbeloppet är skattepliktig.
Om den totala egendomen överstiger federala gränser kan en livförsäkringsutbetalning påverka ditt arvsbelopp. Från och med 2022 är egendomar med ett totalt värde av 12,06 miljoner USD eller mindre fria från federal fastighetsskatt. Om en livförsäkringsutbetalning är en del av ett dödsbo som är värt mer än 12,06 miljoner dollar, kommer dödsboet att beskattas - vilket kan påverka nettostorleken på ditt arv. Vissa delstater tar också ut fastighetsskatter, och delstatsgränserna kan vara betydligt lägre än federala gränser.
Nuvarande fastighetsskattegränser är inställda på att löpa ut 2026, då de kan sjunka till 5,6 miljoner dollar. Om du äger, är på väg att köpa eller förväntar dig att bli förmånstagare av en livförsäkring som är en del av en stor egendom, kanske du vill rådgöra med en skattespecialist eller fastighetsplaneringsadvokat för att helt förutse vad dessa förändringar kan innebära för dig.
Livförsäkringar delas in i två huvudkategorier:löptidsförsäkringar som betalar en förmån vid dödsfall inom en viss tidsperiod (vanligtvis 10, 20 eller 30 år) och permanenta livförsäkringar som betalar en dödsfallsersättning och som också kan uppbära kontantvärde. Om du har en permanent livsförsäkring – hela livet, universellt liv eller variabelt universellt liv – med ett tillgängligt kontantvärde eller nominellt värde, kan du vanligtvis ta ut åtminstone en del av kontanterna utan att behöva betala inkomstskatt.
Här är haken:Kontantuttag från din försäkring kan vara skattepliktiga – eller delvis skattepliktiga – om ditt uttag överstiger det belopp du har betalat i premier. Anta att du har betalat 10 000 USD i premier under åren och med räntor och utdelningar har din försäkring nu ett kontantvärde på 14 000 USD. Om du tar ut 11 000 USD från kontantvärdet på din försäkring, betalar du inkomstskatt på 1 000 USD, det belopp du har tagit ut som överstiger dina totala premiebetalningar.
Att ta ut pengar från din livförsäkring kan få återverkningar, både på din skatt och din politik. Studera upp dina alternativ innan du gör detta för att undvika oönskade konsekvenser.
Inkluderar dina anställdas förmåner en livstidsförsäkring (även känd som en gruppplan)? För de första 50 000 USD av täckningen exkluderar IRS de grupplivförsäkringspremier som din arbetsgivare betalar för din räkning. Så länge din täckning inte överstiger 50 000 USD ingår inte dina premier i din skattepliktiga inkomst och är därför skattefria.
Vad händer om din arbetsgivare ger mer än $50 000 i täckning? Din arbetsgivare kommer att lägga till kostnaden för den extra täckningen till dina rapporterade löner, där den är föremål för inkomstskatt och socialförsäkrings- och Medicare-skatter. Observera också:Skatten på övertäckning är inte baserad på vad din arbetsgivare betalar utan istället på hur mycket IRS bestämmer att du är skyldig. Som sagt, denna kostnad kan vara liten, särskilt om du är under 65 år. Ytterligare 50 000 USD i täckning kommer att lägga till endast 33 USD i beskattad inkomst per månad om du är 60 till 64 år och endast 3 USD om du är 25 år till 29. Vill du inte ha den extra täckningen – eller den skattepliktiga inkomsten? Fråga din arbetsgivare om de kan minska din täckning till 50 000 USD.
Om du köper en egen livförsäkring är dina premier inte avdragsgilla. IRS anser att livförsäkringspremier är en personlig kostnad.
Livförsäkringspremier kan vara avdragsgilla som en affärskostnad om du äger ett företag och du erbjuder grupplivförsäkring som en anställd förmån, men varken du eller ditt företag kan vara förmånstagare av det livförsäkringsskydd du tillhandahåller. Ytterligare IRS-riktlinjer kan gälla här, så rådfråga en skattespecialist om du är intresserad av att göra det här affärsavdraget.
Även om livförsäkringspremier inte är avdragsgilla, kan de övergripande ekonomiska fördelarna med livförsäkring vara betydande, inklusive möjligheten att maximera pengarna du skickar vidare till arvingar eller till välgörenhet. Lär dig mer om de olika typerna av livförsäkringar och hur du väljer den täckning som passar dig bäst på Experians blogg.