Skolor, sjukhus, kyrkor, stödgrupper, klubbar, stiftelser – dessa och många andra värdiga organisationer förlitar sig till stor del på välgörenhet för att hålla sin verksamhet finansierad. Vanligtvis innebär det direkta donationer från dem som stödjer deras ändamål. Men det finns en annan metod tillgänglig för att hjälpa dem också:Livförsäkring som en välgörenhetsgåva.

”Livförsäkring är ett utmärkt verktyg för att ge familjen ekonomisk trygghet. Men livförsäkring kan också användas för att uppfylla någons välgörenhetsmål, säger Jacqueline Wiggins, konsult för fastighets- och affärsplanering på MassMutual. "Oavsett om dina välgörenhetsmål involverar $500 eller $5 miljoner, är det viktigt att diskutera dem med din finansiell expert som en del av din övergripande ekonomiska plan och fastighetsplan."

Här är några breda tillvägagångssätt som illustrerar hur livförsäkring kan gynna ett välgörande ändamål.

Välgörenhet som förmånstagare

Det enklaste tillvägagångssättet är att utse en välgörenhetsorganisation som mottagare av en permanent politik, till exempel hela livet. Denna typ av försäkring, som täcker någon under hela livet förutsatt att premierna betalas, skiljer sig från tidsförsäkring, som täcker någon under en bestämd tidsperiod (efter den fastställda tidsperioden har försäkringar vanligtvis bestämmelser för fortsatt täckning, om än på högre premier). När man gör en välgörenhetsorganisation till förmånstagare av en permanent försäkring, behåller givaren äganderätten till den permanenta försäkringen och har därför fortsatt tillgång till försäkringens kontantvärde.

Denna strategi kan vara attraktiv eftersom givaren ofta kan ge en större gåva - av dödsfallsersättningen - än av mindre gåvor av kontanter. Till exempel kan en frisk vuxen kanske köpa en livförsäkring som kostar ett visst antal premier på 100-200 USD i månaden med en förmån på 100 000 USD. Den fördelen är mycket större än vad personen kunde donera på en gång.

"Jag fick en klient och hans fru, som båda var alumner vid University of Notre Dame, att köpa en överlevnadspolicy bara för välgörande ändamål", säger John Ocwieja, en familjeföretagsspecialist på Hoopis Group i Chicago. "De köpte den i 40-årsåldern och premien var obetydlig."

Det finns extra flexibilitet genom att välgörenhetsorganisationen kan få hela förmånen eller helt enkelt dela en del av förmånen med familjen.

"Flera medlemmar i vår församling har utsett kyrkan som en förmånstagare genom åren, och det har varit en otrolig välsignelse", sa Wiggins. "Där välgörenhetsorganisationen endast är en återkallbar förmånstagare, kan förmånstagarebeteckningen alltid ändras om försäkringsägarens välgörenhetsmål eller ekonomiska prioriteringar ändras."

Gåva av en befintlig policy

Att utse en välgörenhetsorganisation som mottagare av en livförsäkring innebär naturligtvis att det kommer att ta tid innan organisationen får några pengar. De som vill ge ett omedelbart bidrag kan överväga att ge en gåva av en befintlig policy.

Till exempel kan en person ha en permanent livförsäkring som inte längre behövs. Istället för att överlämna försäkringen kan han eller hon byta ägande och förmånstagare till välgörenhetsorganisationen. Om framtida premier behövs för att fortsätta försäkringen tills dödsfallsersättningen tas emot, kan givaren ge årliga kontantbidrag till välgörenhetsorganisationen. Alternativt kan välgörenhetsorganisationen välja att placera policyn på reducerad betald status; ge upp försäkringen omedelbart; eller ta ett lån mot dess kontanta värde. ¹

Enligt detta tillvägagångssätt kan givaren vara berättigad till skatteavdrag för innevarande år, förutsatt att kontantgåvan går till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Ett sådant avdrag skulle bero på individuella omständigheter, så givare bör rådfråga en skatterådgivare innan de gör ett sådant steg.

Köp av en ny policy

Om ingen befintlig livförsäkring finns tillgänglig kan givaren överväga att köpa en helt ny försäkring och utse välgörenhetsorganisationen som ägare och förmånstagare. Vanligtvis innebär denna strategi en begränsad betalningspolicy, där premier betalas för en viss period. Försäkringsgivaren kan begränsa försäkringsbeloppet baserat på givarens historik eller välgörenhetsförpliktelser.

Givaren kan ge årliga kontantinsatser så att organisationen kan betala premierna. Som ovan kommer givaren vanligtvis att ha rätt till ett inkomstskatteavdrag för sådana bidrag, med förbehåll för IRS-gränserna. Välgörenhetsorganisationen kan använda kontantinsatser eller andra medel för att betala premier på försäkringen.

Årliga gåvor genom en policy

Vissa människor vill hellre stödja ändamål löpande under sin livstid. Även här kan försäkringen ge ett bidrag. Många hellivsförsäkringar får till exempel årlig utdelning från det emitterande bolaget. Utdelningar varierar i belopp och är aldrig garanterade. Ändå har vissa företag betalat utdelning på en ganska regelbunden basis. (MassMutual har till exempel betalat årlig utdelning i 150 år.)

En försäkringsägare kan välja att ta emot utdelningar som hans eller hennes livförsäkring tjänar i kontanter och sedan donera dem kontant till den eller de välgörenhetsorganisationer han eller hon väljer varje år. Utdelning kan användas på detta sätt oavsett om försäkringsägaren beslutar sig för att göra välgörenhetsorganisationen till förmånstagare av hans eller hennes försäkring.

Utdelningar som tas kontant kommer inte att beskattas för försäkringstagaren förrän de överstiger kostnadsgrunden (det belopp som betalas in till försäkringen i premier). Försäkringsägaren får vanligtvis ett skatteavdrag för bidraget, med förbehåll för IRS-gränserna.

Policyutdelning kan hjälpa till att göra återkommande donationer utan att påverka en familjs budget. Människor bör dock inte förlita sig på enbart utdelning för att finansiera årliga utfästelser eller andra återkommande välgörenhetsåtaganden eftersom, som nämnts tidigare, policyutdelningar inte är garanterade och kanske inte alltid är konsekventa från år till år.

Slutliga önskemål

Ibland kan försäkringen påverka välgörenhetsbidrag indirekt. En del människor känner till exempel att de kan vara mer generösa i sina årliga donationer till välgörenhet, eftersom de vet att en livförsäkring finns på plats för att hjälpa till att täcka familjens behov i händelse av att de går bort.

"Jag ser också ofta fall där en make eller förälder dör och en välgörenhetsorganisation inte är förmånstagaren, men förmånstagaren är medveten om hur viktig denna välgörenhet - kyrka, konst, högskola - var för den avlidne," sa Wiggins. "I många fall kommer ofta en procentandel av dödsfallsintäkterna att ges av familjen till organisationen till minne av den personen."

Inom dessa breda tillvägagångssätt kommer specifika strategier för att använda försäkringar för välgörenhet att bero på individuella omständigheter och ekonomi. Många givare tycker att det är tillrådligt att konsultera en finansiell expert och skatterådgivare för att utforska alternativen innan de ger till en välgörenhetsorganisation. Och enskilda välgörenhetsorganisationer själva kan ha olika preferenser och prioriteringar för hur de vill ta emot och använda donationer. Experter föreslår att du också konsulterar dem när du gör upp en plan.

Välgörenhetsorganisationer uppskattar ekonomiskt stöd. För givare är livförsäkring ett möjligt sätt att ge det stödet för att hjälpa välgörenhetsorganisationer i deras uppdrag.