Med dagens ständigt föränderliga pensionslandskap vill många människor uppnå en diversifierad skattebas - en portfölj av finansiella tillgångar som erbjuder olika typer av inkomstskattefördelar. Livförsäkring kan spela en roll i den strategin.

"Vi går in i en era av möjliga skatteförändringar", säger Doug Collins, finansplaneringschef på Fortis Lux Financial i New York City. "Många saker ligger på bordet, inklusive högre kapitalvinstskatter och en minskning av befrielsen från fastighetsskatt. Ett korrekt strukturerat livförsäkringsavtal kan bidra till att mildra sådan skattepolitisk osäkerhet utöver de skatteförmåner som livförsäkringen historiskt har gett."

Naturligtvis handlar livförsäkring först och främst om skydd – att hjälpa nära och kära att fortsätta i händelse av en förtida bortgång. (Kalkylator: Hur mycket livförsäkring behöver jag?)

Men vissa typer av permanent livförsäkring, som hellivsförsäkring, har skattemässiga funktioner som kan komplettera andra pensionssparande fordon.

"En kritisk komponent i pensionsplanering som tenderar att förbises är skatteplanering," konstaterade Jeffrey R. Rotman, en förmögenhetsförvaltningsrådgivare på Rotman and Associates i Boca Raton, Florida. "De flesta tillgångar för pensionering är parkerade på pensionskonton, såsom 401(k)s, IRAs och SEPs. Dessa beskattas alla som vanlig inkomst i pension. Och som pensionärer förlorar vi många avdrag, som att spara före skatt, göra anspråk på barn som försörjande och att inte få bostaden avbetald, vilket allt kan vara betydande ur ett skatteperspektiv. Allt detta gör diversifiering av pensionsinkomstströmmar avgörande.”

Skatteuppskjuten ackumulering

Permanent livförsäkring bygger kontantvärde över tiden. När det gäller hellivsförsäkringar växer kontantvärdet i en takt som garanteras av försäkringsbolaget. Andra typer, som variabel universell livförsäkring, kan tjäna avkastning baserat på resultatet av investeringskonton. Vissa livförsäkringar är dessutom berättigade att tjäna utdelning, vilket kan lägga till livförsäkringsskyddet och kontantvärdet också. ¹

Kontantvärdet växer på uppskjuten skatt, vilket innebär att frågan om skatter inte kommer upp förrän värdet har nåtts. Hur snabbt den växer beror på vilken premiumplan som är inblandad.

Till exempel kan vissa hela livförsäkringar betalas in med så få som 10 premiebetalningar, och därmed bygga upp kontantvärde relativt snabbt. Naturligtvis är premierna för en sådan försäkring betydligt högre jämfört med andra hellivsförsäkringar som förlänger premiebetalningarna över en längre period. Vissa försäkringar, till exempel, sprider premierna över den tid det skulle ta för en försäkringstagare att nå en ålder av 100. Den typen av betala-till-ålder-100-försäkring har mindre premier än en 10-lönarsförsäkring, men bygger kontantvärde vid ett långsammare tempo.

Till skillnad från kvalificerade pensionssparprogram, såsom 401(k) eller IRA, finns det inga krav för att börja ta minimiutdelningar vid en viss ålder.

Skattefördelaktig åtkomst

Pengar som tas som uttag eller partiella återköp från kontantvärdet av en livförsäkring är inte föremål för skatter upp till "kostnadsbasen". Det är det belopp som betalas in till försäkringen genom egenpremier. Den inkluderar inte några av de skatteuppskjutna investeringsvinsterna eller utdelningstilläggen som policyn kan ha haft. ¹ Och räntorna på kontantlån från försäkringar kan vara förmånligare än de som är tillgängliga för privatlån.

Försäkringsägare kan ta ut eller låna mot sitt kontantvärde för alla behov, som att betala en högskoleräkning eller komma med en handpenning på ett hus. ² Och, till skillnad från de flesta pensionskonton, finns det ingen påföljd för att få tillgång till kontantvärde före 59½ års ålder.

Denna kontantvärdefunktion är där en hel livförsäkring kan fungera som ett användbart verktyg i en övergripande pensionsinkomststrategi. ²

Många förlitar sig på besparingar som byggts upp över tiden och vanligtvis investerat på aktiemarknader för att ge inkomst i pension. När marknader drar tillbaka kan det innebära utmaningar för pensionärer. Att ta pengar från ett pensionskonto under ett fallande år kan ha en negativ inverkan på kontots långsiktiga värde. I synnerhet kan ett eller två år med negativ avkastning tidigt i pensionering ha en betydande och skadlig effekt på möjligheten att fortsätta ta ut samma inkomstnivå under senare pensionsår.

Pensionärer kan använda kontantvärdeskomponenten i en hel livförsäkring som en klar reserv av medel för oundvikliga marknadsnedgångar, vilket ger tid för investerade medel att återhämta sig.

"Permanent livförsäkring ger den försäkrade tillgängliga kontanter på skattegynnande basis", sa Rotman. "Denna pool av tillgångar kan användas som en buffert från aktiemarknadsförhållanden, en reserv för läkarbelopp och recept, långtidsvårdsbehov och ett komplement till pensionsinkomsten."

Alternativ för social trygghet

Dessutom, genom att ta partiella överlämnanden av kontantvärdet av hela deras livförsäkringar först, kan pensionärer eventuellt fördröja behovet av att börja ta ut sociala avgifter. Och socialförsäkringsförmånerna ökar ju längre man väntar på att få dem.

Inkomst från en livförsäkring, som tas som ett skattefritt uttag eller lån, ingår inte heller i inkomstberäkningen för skatter på socialförsäkringsförmåner.

Slutsats

Naturligtvis är alla funktionerna ovan underordnade det primära syftet med livförsäkring:skydd för nära och kära. Men det finns också en ekonomisk fördel:Livförsäkringens dödsfallsersättning är i allmänhet inkomstskattefri.

"Arvet från en skattefri dödsfallsförmån kan ge tillståndsbeviset att spendera andra tillgångar i pension utan att hindra dina äldre avsikter," sa Rotman.

Detta skydd, i kombination med ackumulerings- och åtkomstfunktioner, gör hellivsförsäkring till ett användbart alternativ som en del av en övergripande spar- och investeringsstrategi och ger ytterligare skattediversifiering av inkomstkällor.