Om du äger en livförsäkring eller är förmånstagare av någon annans livförsäkring, kanske du undrar:"Hur fungerar skatterna på den här saken?"

Följande är några vanliga frågor om livförsäkring och skatter. Svaren är generella till sin natur och är inte skrivna eller avsedda som specifik skatte- eller juridisk rådgivning. Skattelagstiftningen är mycket specifik för särskilda fakta och omständigheter. Det här är ett bra ställe att börja, men om du har specifika frågor för din situation bör du söka råd från en skatterådgivare eller juridisk rådgivare.

Jag fick intäkter från dödsfallsersättning från en livförsäkring. Är livförsäkringsutbetalningen skattepliktig? Det vill säga, måste jag betala inkomstskatt?

I allmänhet ingår inte livförsäkringsintäkter som betalas vid den försäkrades död i förmånstagarens skattepliktiga inkomst. En livförsäkringsförmån vid dödsfall inkluderar dock vanligtvis ränta som beräknas från dagen för den försäkrades död till utdelningsdagen. Denna ränta är skattepliktig för förmånstagaren.

Om jag äger en försäkring, betalar jag skatt på varje års kontantvärdeökning?

Nej. Värdena på livförsäkringar ökar med uppskjuten skatt.

Är mina livförsäkringspremier avdragsgilla?

Generellt är premier inte avdragsgilla. Däremot kan inbetalda premier som är skattepliktiga till någon annan, som underhållsbidrag till exempel, vara avdragsgilla. (Relaterat :Premiumalternativ)

Kan jag göra anspråk på en investeringsförlust (på min skattedeklaration) om jag betalade in mer på försäkringen än vad jag skulle få vid ett fullständigt återköp eller försäkringsförfall?

Nej. Skattelagstiftningen behandlar inte livförsäkring som en investeringstillgång. Den behandlas som en personlig tillgång och förluster till följd av försäljning av personliga tillgångar är inte avdragsgilla.

Om jag har ett lån på min livförsäkring och jag betalar låneräntan, är det avdragsgillt?

Nej. Ränta som betalas på individuellt ägda livförsäkringsavtal är i allmänhet inte avdragsgill.

Vad händer om jag donerar min policy? Kan jag ta avdrag för välgörande inkomstskatt?

Ja. Skattebetalaren måste överföra full kontroll över försäkringen till välgörenhetsorganisationen. Detta inkluderar både ägande och val av förmånstagare. Om den skattskyldige behåller någon ränta i försäkringen kommer välgörenhetsavdraget inte att tillåtas. Det finns ett par metoder som vanligtvis används för att fastställa donationens värde. Rådfråga din egen skatterådgivare innan du gör anspråk på ett välgörande inkomstskatteavdrag för att donera en livförsäkring. (Läs mer: Hur livförsäkring kan uppfylla välgörenhetsmål)

Skulle jag bli beskattad om jag behövde kontanter från min försäkring? Det vill säga är livförsäkringens kontantvärdeavlämning skattepliktig?

Utdelningar (inklusive kontantutdelningar och partiella/hela återköp) från de flesta livförsäkringar är inte föremål för beskattning upp till det belopp som betalas in till försäkringen (kostnadsbas). Endast utdelningar som överstiger policyns kostnadsbas är föremål för inkomstskatt. Utdelningar kan användas av vilken anledning som helst – till exempel för att komplettera pensions- eller utbildningskostnader. (Läs mer :3 skattefördelar med livförsäkring)

Om jag överlämnar min livförsäkring, vilka är skattekonsekvenserna?

Bruttoavköpsintäkterna som överstiger kostnadsunderlaget ingår i försäkringstagarens inkomst. "Bruttoavköpsintäkter" inkluderar kontanter som försäkringsägaren tagit emot, plus eventuella försäkringslån och upplupen ränta på de lån som betalas av vid tidpunkten för överlämnandet.

Behandlas alla livförsäkringar på samma sätt för inkomstskatteändamål?

Nej. Om det totala premiebeloppet som betalas in på en försäkring överstiger en viss gräns kommer försäkringen att klassificeras som ett Modified Endowment Contract (MEC). En MEC får mindre förmånlig skattebehandling än en icke-MEC-policy. Svaren i den här artikeln avser endast policyer som inte tillhör MEC. (För att lära dig mer om MEC, kolla in ... Tänk på din MEC)