Equity Linked Savings Scheme eller ELSS är ett fondsystem som erbjuder det bästa av två världar:Långsiktigt förmögenhetsskapande och skattesparande.

ELSS fungerar som ett av de bästa alternativen för ditt mål att skapa välstånd och fungerar också som ett effektivt instrument för skattebesparingar.

Som namnet antyder är ELSS ett aktieorienterat fondsystem. I ett aktieorienterat fondsystem skulle majoriteten av innehaven i programmets portfölj vara i form av aktier utgivna av företag. Detta innebär att den åtnjuter alla fördelar med fonder och du har också möjlighet att välja ditt föredragna investeringssätt, dvs. klumpsumma, SIP eller STP. Eftersom den är en aktiefond har den möjligheten att ge den högsta avkastningen över tid. Den enda skillnaden mellan ELSS och andra aktiefonder är att ELSS har en bindningstid på 3 år.

Bindningstiden innebär att du kan ta ut din investering först efter att den har investerats i minst 3 år, inte dessförinnan. En viktig punkt att förstå här är att inlåsning gäller antalet enheter du köpt och inte det investerade beloppet.

Om du investerar via SIP- eller STP-rutt kommer varje inträde att behandlas som en ny investering och kommer att vara inlåst i 3 år i enlighet därmed. Inlösen kommer att ske på först-in-först-ut-basis. Detta bör dock inte vara den avgörande faktorn, för när du investerar i aktier bör du alltid tänka långsiktigt.

ELSS-fondsystem hjälper till att skapa välstånd på lång sikt eftersom du köper och håller din aktieinvestering i minst 3 år. Detta är en rimlig period för sammansättning för att börja fungera sin magi. Dessutom hindrar det dig från att agera på kortsiktig volatilitet eftersom du inte får ta ut pengar. ELSS hjälper till att skapa finansiell disciplin hos en investerare. Bortsett från detta är fondförvaltare inte heller oroliga för inlösen av korpus som hjälper dem att skapa en bättre portfölj.

Tänk på att efter minimiperioden på 3 år behöver du inte ta ut pengarna om du känner att din investering växer i god takt. Faktum är att när du investerar i aktier bör din investeringshorisont vara minst 5 – 7 år.

Som ett skattebesparande instrument

Inkomstskatteavdelningen erbjuder få skatterabatter om du investerar dina pengar i något av deras fördefinierade fordon. ELSS är ett sådant berättigat alternativ för skattesparande enligt avsnitt 80C i inkomstskattelagen (andra berättigade avdrag enligt avsnitt 80C är livförsäkringspremie, bostadslån, PPF etc). Avsnitt 80C tillåter ett maximalt avdrag på 150 000 INR från din skattepliktiga inkomst under ett räkenskapsår.

Med andra ord kan man dra av ett maximalt avdrag på 150 000 ₹ 150 000 från hans/hennes inkomst om de investerar nämnda belopp i ELSS-fonder under något räkenskapsår. Tänk på att det inte finns någon övre gräns för hur mycket du kan investera i ELSS under ett räkenskapsår, men endast 150 000 INR skulle vara berättigat till avdrag ur skattebesparingssynpunkt.
Dessutom är långsiktig kapitalvinstskatt på aktiefonder NIL. Eftersom det är 3 års bindningstid för ELSS är alla returer skattefria.

Några viktigare punkter som visar att ELSS är ett bra skattebesparingsalternativ:

• Alla skattebesparande fordon har en bindningstid, bland dem har ELSS den kortaste bindningstiden på endast 3 år. Alla andra har minst 5 års inlåsning på upp till 15 år.
• ELSS har potentialen att erbjuda den högsta avkastningen på investeringar eftersom den investerar i aktier främst. De flesta andra skattebesparingsalternativ är statligt stödda alternativ som investerar i ränteinstrument som ger blygsam avkastning i jämförelse.

Det säger sig självt att eftersom ELSS är marknadsanknutna finns det ett inslag av risk. Du bör välja dina skattesparalternativ utifrån din riskaptit. Men du kan starta din SIP i ELSS med så lite som ₹500 och minska riskfaktorn.
Den främsta motivationen för att investera i ELSS bör också vara att skapa välstånd, skattebesparingar bör behandlas som en bonus.

Ett varningens ord:Välj ditt ELSS-schema noggrant efter ordentlig forskning, för om du väljer en citron kommer du inte att kunna rätta till ditt misstag under de kommande tre åren.