I slutet av 2019 introducerade IRS den ökända Virtual Currency Tax Question till amerikanska skatteformulär – specifikt till 1040 schema 1. Denna åtgärd gjorde det tydligt att byrån slog ner på efterlevnad av kryptoskatt.

Nu 2020 har de tagit denna verkställighet ett steg längre.

Istället för att visas i schema 1 – vilket inte alla amerikanska skattebetalare måste fylla i – flyttade byrån skattefrågan om virtuell valuta till Form 1040 , det huvudsakliga amerikanska inkomstskatteformuläret som varje enskild skattebetalare måste fylla i.

Frågan lyder:

"När som helst under 2020, har du tagit emot, sålt, skickat, utbytt eller på annat sätt förvärvat några ekonomiska intressen i någon virtuell valuta?"

Problemet med den här frågan

Problemet med skattefrågan om virtuell valuta är att den är extremt vag, och det är inte helt klart under vilka omständigheter du skulle behöva välja "Ja" på den här frågan.

Om du till exempel hade köpt bitcoin 2018 och hade den i en kall plånbok under hela 2019, skulle du behöva välja ja? Du deltog faktiskt inte i någon av de listade åtgärderna i frågan (dvs. ta emot, sälja, skicka, byta). Du höll precis fast vid din bitcoin. Under skatteåren 2019 kunde argument ha framförts för båda sidor.

Grå områden som ovan hade många kryptoinvesterare och skatteproffs frustrerade över 2019 års version av denna fråga.

Nu, från och med oktober 2020, har IRS lagt till instruktioner som förklarar under vilka omständigheter kryptoinvesterare måste välja "Ja" på skattefrågan om virtuell valuta.

Vem behöver välja "Ja"?

Den 23 oktober 2020 publicerade IRS sitt utkast till den officiella 2020 1040-vägledningen . I den här vägledningen förklarar byrån vilka kryptovalutatransaktioner som skulle kräva ett svar på "Ja" på skattefrågan om virtuell valuta.

I instruktionerna står det tydligt: 

Om du under 2020 deltog i någon transaktion som involverade virtuell valuta, markera rutan "Ja" bredvid frågan om virtuell valuta på sidan 1 i formulär 1040. 

En transaktion som involverar virtuell valuta inkluderar:

• Mottagande eller överföring av virtuell valuta gratis (utan att ge någon motprestation), inklusive från en airdrop eller hårdgaffel;
• Ett utbyte av virtuell valuta för varor eller tjänster;
• En försäljning av virtuell valuta; och
• Ett utbyte av virtuell valuta mot annan egendom, inklusive mot en annan virtuell valuta
  ‍
  

Samtidigt inkluderar inte en transaktion som involverar virtuell valuta innehav av virtuell valuta i en plånbok eller konto, eller överföring av virtuell valuta från en plånbok du äger eller kontrollerar till en annan som du äger eller kontrollerar.

Så enkelt uttryckt behöver du bara välja "Ja" på skattefrågan om kryptovaluta om du har ådragit dig en skattepliktig händelse och realiserade någon form av kryptorelaterade inkomster.

För en fullständig översikt över beskattningsbara händelser i kryptovaluta och hur du rapporterar krypto på dina skatter, se vårt blogginlägg:Den kompletta guiden till kryptoskatter .

Cryptocurrency Tax Software

Om du letar efter ett enkelt sätt att hantera din skatterapportering för kryptovaluta kan det vara användbart att titta på specialiserad programvara för kryptoskatt.

Skattprogram för kryptovaluta som CryptoTrader.Tax är byggd för att automatisera all din kryptoskatterapportering. Genom att integrera med alla större börser och plånböcker kan du enkelt importera dina historiska kryptovalutatransaktioner till ditt konto med en knapptryckning.

Baserat på den historiska informationen som du importerar kommer CryptoTrader.Tax att avgöra vilka transaktioner som är skattepliktiga och vilka som inte är det. Det kommer sedan att automatiskt generera alla dina nödvändiga kryptoskatterapporter baserat dessa historiska data.

‍

Du kan komma igång genom att importera all din historiska data helt gratis. Du kan också lära dig mer om hur det fungerar och varför tiotusentals kryptoinvesterare över hela världen använder CryptoTrader.Tax just här .

Frågor?

Har du några andra frågor om cryptocurrency-skatt? Vårt team svarar gärna på dem. Bara chatta med oss ​​på livechattwidgeten på vår hemsida. Vårt supportteam för livechatt hjälper gärna till!