Två dagar efter att IRS släppte sin uppdaterade och efterlängtade nya skattevägledning för kryptovaluta i oktober 2019 cirkulerade byrån ett utkast till det nya 1040-schema 1 för den kommande skattesäsongen 2019. På denna nya skatteblankett, som kommer att fyllas i av alla skattebetalare på ett eller annat sätt (ca 150 miljoner), finns en kryssrutan "ja" eller "nej"-fråga högst upp:

Det här är en väldigt stor sak. Under straff för mened kommer 150 miljoner skattebetalare nu att behöva deklarera om de har gjort transaktioner med virtuella valutor som bitcoin.

Ansvarsfriskrivning – Det här inlägget är endast i informationssyfte och ska inte tolkas som skatte- eller investeringsråd. Tala med din egen skatteexpert, CPA eller skattejurist om hur du ska hantera beskattning av digitala valutor.

Hur beskattas kryptovaluta?

Kryptovalutor som bitcoin själva beskattas inte direkt. Med andra ord, att bara äga bitcoin skapar inte en skatteskuld. Det är snarare vinsterna och förlusterna som du ådrar dig när du köper, säljer och handlar med kryptovalutor som skapar kapitalvinster och förluster som i slutändan måste redovisas i din skattedeklaration.

Så här fungerar det:IRS behandlar kryptovalutor som egendom för skatteändamål, inte som valuta. Precis som andra former av egendom då – aktier, obligationer, fastigheter – ådrar du dig en skatteredovisningsskyldighet när du säljer, handlar eller på annat sätt gör dig av med din kryptovaluta för mer eller mindre än du förvärvade den för.

I denna mening liknar handel med kryptovalutor handel med aktier för skatteändamål.

Till exempel, om du köpte 0,2 Bitcoin för $2 000 i april 2019 och sedan sålde det två månader senare för $4 000, har du en reavinst på $2 000. Denna vinst redovisar du i din deklaration och beroende på vilken skatteklass du faller under betalar du en viss procent av skatten på vinsten. Priserna varierar baserat på din skatteklass samt beroende på om det var en kortsiktig eller en långsiktig vinst.

Å andra sidan, om du sålde din kryptovaluta för mindre än du köpte den för, kan du skriva av den kapitalförlusten för att spara pengar på din skattesedel. Allt detta kanske låter bekant för dig eftersom det är exakt hur skatter på aktier (en form av egendom) fungerar.

För en fullständig djupdykning kan du läsa vårt blogginlägg The Ultimate Guide to Cryptocurrency Taxes .

Varför ökar IRS skattetillämpningen av kryptovaluta?

IRS är oroad över att kryptovaluta används som ett verktyg för att undvika skatter. Genom att lägga till denna obligatoriska kryssruta i det nya 1040-schemat 1 måste alla amerikanska skattebetalare deklarera om de har eller inte har använt kryptovaluta på ett eller annat sätt. IRS använder detta som ett verktyg för att öka efterlevnaden av kryptovalutaskatt och minska penningtvätt/skatteundandragande system.

Det finns ingen anledning att få panik

Detta är inte slutet på världen. Varje gång det finns en ny tillgångsklass med hög tillväxt som växer fram, kommer samhällen och regeringar sakta på hur den ska smälta in i den nuvarande världen. Detta är helt enkelt utvecklingen av att kryptovalutor som bitcoin blir mer mainstream. För att massadoption ska ske måste reglerna och förordningarna kring kryptovaluta vara tydliga. Tydlighet tillåter vanliga människor att få en nivå av komfort och förtrogenhet med en ny tillgång som bitcoin.

Hur du rapporterar kryptovaluta på dina skatter

För att arkivera och rapportera dina kryptotransaktioner korrekt måste du fylla i IRS Form 8949.

Du kommer att lista alla försäljningar, byten och avyttringar av kryptovaluta på formulär 8949 (bilden nedan) tillsammans med datumet då du förvärvade krypton, datumet för försäljning eller handel, dina intäkter (Fair Market Value), din kostnadsbas och din vinst eller förlust . När du har listat varje handel lägger du ihop dem längst ner och överför detta belopp till ditt 1040-schema D. Inkludera båda dessa formulär med din årliga skattedeklaration.

För en detaljerad genomgång av rapporteringsprocessen, läs vår artikel om rapportering av kryptovaluta på dina skatter . Du kan också titta på den korta videon nedan för att se ett exempel på att formulär 8949 fylls i.

Som alltid är det en bra idé att rådgöra med en skattespecialist angående din specifika situation.

Vad du ska göra om du har "glömt" att rapportera krypto på tidigare års skattedeklarationer

Kanske har du glömt, eller bara inte var medveten om att du behövde lämna in dina kryptokapitalvinster och -förluster på din skattedeklaration. Det är ett ärligt misstag. Om du är i den här situationen är det bästa sättet att ändra dina tidigare års avkastning. Vi går igenom denna process i vårt blogginlägg här om ändring av kryptoskattedeklarationer .

Cryptocurrency Tax Software

Att beräkna alla dina kapitalvinster och förluster i kryptovaluta och rapportera dem på 8949 kan ibland bli en svår uppgift. Utbyten av kryptovaluta är inte mycket hjälp när det gäller skatterapportering (läs varför här ), och ingenting är noterat i USD.

Skattprogram för kryptovaluta som CryptoTrader.Tax är en lösning byggd för att automatisera hela kryptoskatterapporteringsprocessen för handlare och användare av kryptovaluta. De erbjuder också ett verktyg speciellt för skatteexperter. Importera helt enkelt dina affärer och transaktioner från dina börser till programvaran, så genererar den dina nödvändiga skattedokument som 8949 med ett knapptryck.

Du kan ta dina genererade skatterapporter till din skatteexpert eller helt enkelt ladda upp dem till skatteregistreringsprogram som TurboTax eller Tax Act . Du kan lära dig mer om hur CryptoTrader.Tax fungerar här.