IRS börjar slå till mot individer som gjorde transaktioner med Bitcoin och andra kryptovalutor men inte rapporterade det om sina skatter.

Nyligen har det kommit rapporter om att vissa skattebetalare har fått varningsbrev från IRS. Dessa bokstäver finns i tre varianter 6173, 6174 och 6174-A, och de adresserar specifikt kryptovalutainnehav:

Hur beskattas kryptovaluta i USA?

IRS behandlar kryptovalutor som egendom för skatteändamål, inte som valuta. Precis som med andra former av egendom – aktier, obligationer, fastigheter – ådrar du dig en skatterapporteringsskyldighet när du säljer eller handlar din kryptovaluta för mer eller mindre än du förvärvade den för.

Om du till exempel köpte 0,1 Bitcoin för 1 000 $ i april 2018 och sedan sålde den två månader senare för 2 000 $, har du en reavinst på 1 000 $.

Denna vinst redovisar du i din deklaration och beroende på vilken skatteklass du faller under betalar du en viss procent av skatten på vinsten. Priserna varierar baserat på din skatteklass samt beroende på om det var en kortsiktig eller en långsiktig vinst.

För att kunna rapportera dessa vinster och förluster på dina skatter måste du ha register över din kostnadsbas och verkligt marknadsvärde för varje försäljning eller handel av dina kryptovalutor vid försäljningstillfället. Kostnadsbas är helt enkelt den summa pengar du lägger in för att förvärva tillgången. Verkligt marknadsvärde är bara det dollarvärde som du fick vid försäljning eller avyttring av tillgången.

Om du fortsätter med exemplet ovan är din kostnadsbas 1 000 USD och ditt verkliga marknadsvärde är 2 000 USD. Du skulle rapportera var och en av dessa siffror tillsammans med $1 000 vinsten från transaktionen på dina skattedokument. Den här processen borde låta bekant om du investerar i eller handlar med aktier, eftersom det är samma rapporteringsprocess som aktiehandlare går igenom.

Du kan läsa vår skatteguide för kryptovaluta för en mer komplett och grundlig översikt.

Vad ska jag göra åt IRS-brevet?

Först och främst är du inte ensam om du fick det här brevet. IRS skickade ut mer än 10 000 av dessa brev till många tidiga Coinbase-kunder – inte bara misstänkta skattefusk. Vad du ska göra varierar beroende på vilken typ av brev som tas emot. Brev 6174 och 6174-A är inga åtgärdsbrev. Det betyder att du inte behöver svara på dessa brev om du har uppfyllt alla krav på inlämnande av kryptoskatt som beskrivs i brevet. Dessa brev rekommenderar att du lämnar in ändrade eller förfallna deklarationer om du tror att du inte har lämnat in kryptoskatter på lämpligt sätt under de senaste åren.

Däremot kräver brev 6173 din åtgärd. Om du inte svarar på detta brev i tid kommer ditt skattekonto att granskas av IRS. Du bör läsa igenom avsnittet "Vad du behöver göra före "svara senast"-datumet ovan" i brevet och tillhandahålla nödvändiga dokument till IRS. En kvalificerad skatteexpert tillsammans med hjälp av CryptoTrader. Skatterapporter kan hjälpa dig att navigera genom brev 6173-kraven.

Du kan använda IRS Form 1040X för att ändra föregående års skattedeklarationer.

Du kan också använda populära program för skatteregistrering som TurboTax för att lämna in en ändring.

Det är viktigt att notera att dessa är utbildningsbrev skickade av IRS, och du kan få det trots att du är helt kompatibel med alla dina kryptoskatterapporter. Avsikten med dessa typer av mekanismer är att öka efterlevnaden av skatterapportering för kryptovalutor och inte nödvändigtvis att straffa skattebetalarna.

Rapportera kryptovaluta på dina skatter 

Du behöver två formulär för den faktiska rapporteringsprocessen när du lämnar in eller i det här fallet ändrar dina skatter:1040 Schedule D och 8949 . 8949 är det viktiga formuläret som du måste skapa för att ändra dina tidigare års avkastning.

Du kommer att använda 8949 för att specificera varje Bitcoin och kryptovaluta skattepliktig händelse som inträffade under året samt de vinster och förluster som du realiserade på varje handel. Lägg ihop dessa längst ner på 8949:an och överför sedan den totala summan till schema D.

‍Utmaningen

Eftersom kryptovalutadata ofta är utspridda över många olika börser, plånböcker och andra plattformar kan det vara svårt för användare att rapportera all sin aktivitet på Form 8949.

De flesta affärer noteras i andra kryptovalutor och inte värden i amerikanska dollar, vilket bidrar till detta problem. Till råga på det, kan kryptovalutabörser inte ge sina användare korrekta skatterapporter på grund av digitala valutors överlåtbara natur.

Du kan läsa mer om varför börser inte kan ge användarna korrekta skatterapporter i vår artikel:The Cryptocurrency Tax Problem .

Lösningen - Crypto Tax Software

Många användare av kryptovaluta vänder sig till skattekalkylatorer för kryptovaluta för att hjälpa dem att automatisera hela processen med att skapa Form 8949 och andra skatterapporter för sina kryptovalutatransaktioner.

Du kan använda programvara som CryptoTrader.Tax för att automatiskt generera dina nödvändiga formulär. Du kan sedan ge dessa blanketter till din revisor så att de kan ändra dina tidigare skattedeklarationer med dem, eller så kan du använda blanketterna för att själv ändra dina skattedeklarationer.

Nedan finns en video som förklarar hur CryptoTrader.Tax-plattformen fungerar.

‍Prata med en skatteexpert som är bekant med kryptovalutabeskattning

Som alltid är det smart att rådfråga en skattespecialist om du fått den här typen av brev från IRS.

Men eftersom bitcoin och kryptovaluta fortfarande är ett så nytt koncept är många revisorer inte bekanta med hur den digitala tillgången behandlas ur ett skatteperspektiv. Det är viktigt att prata med någon som är bekant med krypto.

På grund av detta har vi satt ihop en katalog över krypteringsexperter som arbetar i utrymmet för våra användare

Ansvarsfriskrivning – Det här inlägget är endast i informationssyfte och ska inte tolkas som skatte- eller investeringsråd. Tala med din egen skatteexpert, CPA eller skattejurist om hur du ska hantera beskattning av digitala valutor.