Miljarder dollar sätts in på bankkonton varje år i USA; som ett exempel, från juni 2019 till juni 2020 enbart på Bank of America gjordes över 1,7 miljarder dollar i insättningar. Med alla pengar som flödade in och ut ur banksystemet skapade den amerikanska regeringen lagar och regler för att förhindra bedrägerier. En av dessa är regeln att banker måste rapportera till Internal Revenue Service alla transaktioner som överstiger 10 000 USD.

The Bank Secrecy Act of 1970

Banksekretesslagen från 1970, som en del av den större lagen om rapportering av valuta och utländska transaktioner, undertecknades i lag av president Richard Nixon i ett försök att bekämpa penningtvätt. Lagen kräver att banker rapporterar stora transaktioner såväl som misstänkta aktiviteter till vissa federala myndigheter; Individer eller enheter som gör stora insättningar från försäljning av varor kan också behöva rapportera till IRS separat om transaktionen är en affärstransaktion.

Bankrapportering:Valutatransaktionsrapporter

När du sätter in eller tar ut mer än 10 000 USD till eller från ditt bankkonto, är banken skyldig att rapportera den informationen till den federala regeringen med hjälp av vad som kallas en valutatransaktionsrapport. Banken kommer att förbereda en valutatransaktionsrapport varje gång en kund initierar en transaktion (insättning eller uttag) över 10 000 USD. Det sätter regeringen, inklusive IRS och Financial Crimes Enforcement Network (FinCen), under varsel om stora transaktioner. IRS kommer att använda informationen för att avgöra om kunden måste betala skatt på en transaktion, medan FinCen kommer att använda den för att se till att pengarna inte rör sig för att främja ett brott.

Självrapportering:IRS Form 8300

Banken kommer automatiskt att skicka en valutatransaktionsrapport till de behöriga myndigheterna; inte desto mindre kan den person eller enhet som gör insättningen behöva göra sin egen rapport separat till IRS. IRS Form 8300 är ett dokument som du måste fylla i och skicka in till IRS om du sätter in mer än $10 000 från försäljningen av en enskild tillgång i den ordinarie verksamheten, eller från en serie relaterade affärstransaktioner. Blankett 8300 krävs inte om du är en individ som säljer något som inte sker i den vanliga verksamheten; till exempel, om du säljer ditt personliga fordon till en annan privat part för mer än 10 000 USD och sätter in pengarna, och du inte ägnar dig åt att sälja bilar, behöver du i allmänhet inte fylla i formuläret 8300. Men när du gör insättningen kommer banken fortfarande att lämna in en valutatransaktionsrapport.

Obligatorisk rapportering och misstänkt aktivitet

Bankens rapportering är obligatorisk när en transaktion initieras och inte när den är genomförd. Om du börjar sätta in 11 000 USD på ditt bankkonto och ändrar dig, måste kassan fortfarande rapportera transaktionen och kan till och med markera den som misstänkt aktivitet, vilket kan utlösa en utredning. Vissa individer kommer att försöka undvika rapporteringskravet genom att dela upp en stor transaktion i mindre transaktioner, fördelade över tiden, i ett system som kallas "strukturering." strukturering är dock ett federalt brott som är föremål för straff, inklusive fängelse.

Om du till exempel får $15 000 i lotterivinster och sätter in pengarna på ditt bankkonto kommer banken att skicka en valutatransaktionsrapport för insättningen. Om du istället bestämmer dig för att bryta upp det och sätta in $7 500 på tisdag och $7 500 på fredag ​​för att slippa rapporteringskravet, har du ägnat dig åt strukturering, vilket är ett brott. Om du grips kan du riskera upp till fem års fängelse (eller 10 år, om ett annat brott begås i processen och beteendet involverar mer än 100 000 USD under en 12-månadersperiod).