En "in natura rollover" är en metod för att överföra icke-kontanta medel från en arbetsgivarbaserad pensionsplan till ett individuellt pensionskonto. Detta betyder helt enkelt att du kan godkänna förflyttning av pengar till en IRA såväl som aktier och andra icke-kontanta tillgångar utan att likvidera dem. IRA kan ta emot överföringar av medel i icke-kontant form. De läggs bara till det totala värdet av IRA som kommer att betalas ut när pensionsåldern uppnås.
Om du är investerad i en arbetsgivarbaserad pensionsplan som en 401(k), är det möjligt att flytta dessa pengar till ett individuellt pensionskonto av antingen den traditionella eller Roth-varianten. Denna överföring av medel kallas en "rollover". De flesta banker och andra institutioner som hanterar sådana konton har enkla regler genom vilka du kan överföra pengar till en IRA.
När en rollover är "in natura" hänvisar det till överföring av icke-kontanta tillgångar. Detta avser normalt aktier. Ibland kommer en anställd att kompenseras med aktier och optioner för att kontrollera dessa aktier snarare än kontanter. Pensionsplaner kan finansieras på samma sätt. Din arbetsgivares pensionsplan kan innehålla värde i form av aktier, obligationer eller optioner på aktier. Syftet med en "in natura" rollover är att överföra själva aktien från ett konto till en IRA.
Om du lämnar din nuvarande anställning eller blir permitterad kan du ha ett pensionskonto som är kopplat till ett företag som du inte längre arbetar för. Det kan ligga i ditt intresse, om du har aktier eller andra icke-kontanta tillgångar, att flytta detta till en IRA. Vanligtvis beskattas inte omsättningen, eftersom du faktiskt inte får någon inkomst. IRA av endera sorten kommer att skydda kapitalet och tillväxten av dina fonder tills du får din första utbetalning. Du måste kontakta din tidigare arbetsgivare för att godkänna återföringen av medel.
Rolloverens funktion är att möjliggöra enkel förflyttning av medel utan att beskattas. Om du skulle få en utbetalning av hela beloppet av 401(k), kan du bli skattskyldig, särskilt om du får en check utställd till dig. Att rulla över kontot betyder att du inte ser pengarna; det går bara från ett konto till ett annat. Aktier och andra apportinvesteringar gör detsamma. Medan de överförs förblir aktien styrd av marknadskrafterna. Det kan gå upp eller ner i värde när det överförs och är aldrig utanför marknaden i processen.