Att beräkna en reducerande räntebetalning är enkel och okomplicerad. Räntan anges i låneavtalet. Detta tillämpas på lånebeloppet, som kontinuerligt minskar i takt med att räntor och amorteringar görs. Om räntan anges som en årlig procentsats och betalningar görs mer än en gång per år ska räntan anpassas för att matcha antalet perioder per år som betalningar görs. Till exempel, om den effektiva räntan är 12 procent och månadsbetalningar görs, är den månatliga räntan lika med den effektiva räntan på 12 procent dividerat med 12 månader, eller 1 procent.

Amorteringstabell

Överväg ett initialt lånebelopp på 1 000 USD, till 2 procents ränta per månad i 6 månader, med lika månatliga avbetalningar på 178,53 USD per månad. Under den första månaden är räntan lika med saldot på 1 000 USD multiplicerat med 2 procents ränta, eller 20 USD. I månad 1 fördelades avbetalningen på 178,53 USD som:20 USD till ränta och minskning av kapitalbeloppet på 158,53 USD.

Det betyder att i början av månad 2 är lånesaldot lika med $1 000 minus lånereduktionen på $158,53, eller $841,47. Räntekostnaden motsvarar 2 procent multiplicerat med 841,47 USD eller 16,83 USD. Låneminskningen denna gång är lika med $178,53 minus räntekostnader på $16,83, eller $161,70. Att fortsätta denna övning till och med månad 6 resulterar i en total lånereduktion på 1 000 USD och en total räntekostnad på 71,15 USD, vars summa råkar vara lika med 1 071,15 USD. Denna siffra, 1 071,15 USD, är också lika med summan av de sex månatliga avbetalningarna på 178,53 USD.