Ett företags nettorörelsekapital är skillnaden mellan dess omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Omsättningstillgångar inkluderar poster som kassa och kundfordringar, medan kortfristiga skulder inkluderar poster som leverantörsskulder. Ett företag använder sitt rörelsekapital för sin dagliga verksamhet. Du kan beräkna förändringen av nettorörelsekapitalet mellan två redovisningsperioder för att bestämma dess effekt på företagets kassaflöde. En ökning av nettorörelsekapitalet minskar ett företags kassaflöde eftersom kontanterna inte kan användas för andra ändamål medan de är bundet i rörelsekapital. En minskning av nettorörelsekapitalet ökar ett företags kassaflöde.

Steg 1

Hitta beloppet för ett företags omsättningstillgångar och kortfristiga skulder på dess senaste balansräkning och föregående räkenskapsperiods balansräkning.

Steg 2

Subtrahera företagets kortfristiga skulder från dess omsättningstillgångar för föregående räkenskapsperiod. Subtrahera till exempel 200 000 USD i kortfristiga skulder från 450 000 USD i omsättningstillgångar. Detta motsvarar 250 000 USD i nettorörelsekapital för föregående räkenskapsperiod.

Steg 3

Subtrahera företagets kortfristiga skulder från dess omsättningstillgångar för den senaste räkenskapsperioden. Subtrahera till exempel 250 000 USD i kortfristiga skulder från 350 000 USD i omsättningstillgångar. Detta motsvarar 100 000 USD i nettorörelsekapital för den senaste räkenskapsperioden.

Steg 4

Subtrahera föregående periods nettorörelsekapital från den senaste periodens nettorörelsekapital för att fastställa förändringen av nettorörelsekapitalet. Ett positivt tal representerar en ökning av nettorörelsekapitalet, medan ett negativt tal representerar en minskning. Subtrahera till exempel 250 000 USD i nettorörelsekapital under föregående period från 100 000 USD i nettorörelsekapital under den senaste perioden. Detta motsvarar negativa 150 000 $, vilket representerar en minskning på 150 000 $ i nettorörelsekapital mellan de två perioderna. Per definition lägger detta till 150 000 USD till företagets kassaflöde från verksamheten för räkenskapsperioden.