Förmånsbestämda och avgiftsbestämda är de två huvudtyperna av arbetsgivarens pensionsplaner. Förmånsbestämda planer var en gång grundpelaren i företagets pensionsplaner men är inte lika populära som de brukade vara. Avgiftsbestämda planer blir allt vanligare eftersom de är billigare för arbetsgivare att administrera. Varje plan har sina fördelar för arbetsgivaren och arbetstagaren.

Förmånsbestämd plan

En förmånsbestämd plan, även kallad pension, är en plan som ger dig en viss summa pengar, antingen per månad eller i ett engångsbelopp, när du blir berättigad till pensionsförmåner. Dessa planer har vanligtvis formler för att avgöra hur mycket du får i förmåner baserat på kriterier som hur länge du har arbetat för företaget och vad din lön är. I allmänhet betalar arbetsgivaren hela kostnaden för en förmånsbestämd plan. En statlig anställning har ofta en förmånsbestämd pensionsplan som en av sina förmåner.

Bidragsbestämd plan

En avgiftsbestämd plan är en plan som inte betalar ut en specifik förmån när du går i pension, men som låter dig spara pengar på ett skatteuppskjutet konto. En 401k är en vanlig typ av avgiftsbestämd plan. Vid pensioneringen tar du ut dessa pengar över tid för levnadskostnader. Din arbetsgivare bidrar vanligtvis också till en avgiftsbestämd plan, antingen i form av en matchning av en del av dina bidrag eller ett fast belopp.

Fördelar

Förmånsbestämda planer lovar en viss utbetalning baserat på kriterier som deltagaren kan kontrollera. I allmänhet, om du arbetar på ett jobb längre, kommer du att kunna få en större förmån. Många människor gillar det faktum att de enkelt kan planera för detta, och det tar bort mysteriet med pensionsplaneringen. Bidragsbestämda planer tillåter deltagaren att kontrollera hur hans pengar investeras. Du gör valen beroende på hur stor risk du är villig att tolerera. Du kan också låna mot en avgiftsbestämd plan i många fall. Pengarna i en avgiftsbestämd plan är också bärbara och kan flyttas om du lämnar din anställning. Avgiftsbestämda planer ger också skatteförmåner, vilket gör att du kan skjuta upp en del av din inkomst och betala skatt på den senare efter att du går i pension.

Nackdelar

Förmånsbestämda planer är inte lika flexibla. Om du lämnar anställningen före en viss tidpunkt kan du förlora pensionen. Inbetalningarna till pensionsplanen upphör när du lämnar anställningen och fryser dina förmåner. Din arbetsgivare behåller också fullständig kontroll över fonden och bestämmer hur den ska investeras. Avgiftsbestämda planer är inte garanterade att ha något särskilt värde när du går i pension och kan få eller förlora värde beroende på investeringsresultat. Om en förmånsbestämd plan i allmänhet finansieras helt av din arbetsgivare, måste en avgiftsbestämd plan finansieras, åtminstone delvis, av dig.