Det är den tiden på året. Grannskapen blinkar av dekorativa lampor, shoppare fyller butiker på jakt efter presenter som måste ha – och finansiella rådgivare är upptagna med att hjälpa kunder att slutföra sin sista-minuten-skatteplanering för 2021.
Det är också säsongen då många välgörenhetsorganisationer tar emot huvuddelen av sina årliga donationer, eftersom semesterandan inspirerar människor att ge lite mer. När vi närmar oss slutet av 2021 kan investerare som har sett sina portföljer växa avsevärt på grund av uppgångar på aktiemarknaden känna sig särskilt generösa, särskilt om pandemins smärtsamma utmaningar har öppnat deras hjärtan för att ge mer fritt.
Om den idén resonerar med dig kan din första instinkt vara att skicka en check eller utfästa en donation online till din favorit ideella organisation. Även om det kan vara helt okej att göra det, kanske du går miste om vissa skatteförmåner som kommer med alternativa sätt att ge.
Här är några sätt att utöka din generositet, och samtidigt potentiellt skörda skattebesparingar.
Om du är 72 år eller äldre måste du göra nödvändiga minimiutdelningar (RMD) från dina individuella pensionskonton (IRA). Men om ditt RMD-belopp är mer än du behöver för att täcka dina utgifter, kan du ha en fantastisk möjlighet att ge till välgörenhet samtidigt som du hanterar din skatteräkning. Låt helt enkelt din IRA-leverantör skicka RMD-beloppet – eller mer – direkt till välgörenhetsorganisationen.
Denna strategi är känd som ett kvalificerat välgörenhetsbidrag (QCD). QCD uppfyller din RMD-skyldighet, och beloppet som delas ut till välgörenhetsorganisationen räknas inte mot din inkomstskatt, så länge det är mindre än den årliga uteslutningsgränsen på 100 000 USD. Och om du lämnar in en gemensam deklaration kan din make ansöka om en QCD för upp till $100 000 också.
Även om åldern för obligatoriska minimiutdelningar har flyttats till 72 år, är möjligheten att använda QCD fortfarande 70,5 år. Så skattebetalare inom denna åldersgrupp, oavsett om de specificerar, kan ge ett välgörenhetsbidrag under uteslutningsgränsen direkt från sin IRA till en kvalificerad välgörenhetsorganisation.
I vissa situationer kanske du vill ge direkt till en person. Om så är fallet kan du dra nytta av de årliga undantagen från gåvoskatt.
IRS tillåter vem som helst att ge upp till 15 000 $ (år 2021) till en annan person, och gåvan överförs utan att lägga till mottagarens beskattningsbara inkomst eller räknas mot beloppet för uteslutning av dödsbo och gåvoskatt. Eftersom varje individ kan ge gåvor upp till det årliga exkluderingsbeloppet för gåvoskatt per mottagare, kan du och din make var och en ge $15 000 till samma person. Detta innebär att du och din make gemensamt kan ge en vän som till exempel hanterar en ekonomisk svårighet – eller en älskad som led en oväntad förlust – 30 000 USD utan skattekonsekvenser för gåvor.
Vi vet att många planerar att lämna ett arv till familjemedlemmar. Men i vissa fall kanske du vill överväga att ge till dessa familjemedlemmar före din död, så att du kan se dina nära och kära använda och njuta av dina gåvor. Den här idén om att "ge medan du lever" kan vara ett annat sätt att använda den årliga skatteexklusionen på 15 000 USD.
På samma sätt kan du också finansiera ett barns eller barnbarns utbildning genom att bidra till en 529 college-sparplan – men kom ihåg att 15 000 $ per person skatteundantag för gåvoskatt gäller (även om det finns en accelererad femårig gåvoregel som kan gälla, se din skatt rådgivare).
När människor donerar till sin favoritvälgörenhet drar de vanligtvis fram sitt checkhäfte eller kreditkort. Men det finns ett annat alternativ att ge till saker du bryr dig om som kan vara mycket fördelaktigt i år med tanke på marknadernas rekordhöjder:Du kan ge bort uppskattade aktieaktier som du äger. Organisationen kan ta ut aktien till det aktuella begärda priset, och du kommer inte att beskattas för kapitalvinsterna från tillgångens värdeökning.
Om du donerar uppskattade aktier som du har haft i mer än ett år, kommer du i allmänhet att kunna göra anspråk på ett potentiellt välgörande skatteavdrag för aktiens hela marknadsvärde. Detta tillvägagångssätt undviker att betala den kapitalvinstskatt som skulle bli resultatet om du sålde aktien och donerade pengarna.
När du genomför dina givande planer, överväg att använda en av dessa skattekunniga strategier. De kan göra semestern ännu trevligare för dig och de du bryr dig om.
