Ibland är det svårt för småföretagare att ta en paus. Men om du gjorde stora inköp för ditt företag i år kanske du kan dra av dem på din skattedeklaration. Du kan skriva av utgifter genom att välja trygga hamnvalet för små skattebetalare.
En säker hamn befriar dig från ansvar om du uppfyller angivna villkor. Du får med andra ord lite slack om du uppfyller vissa villkor.
Regeringen kan sätta en säker hamnbestämmelse på hur många situationer som helst. Som småföretagare vill du veta mer om safe harbor-valet för små skattebetalare.
Säker hamnvalet minskar eller tar bort din skattskyldighet om du uppfyller kraven. Du kan minska dina skatter genom att kräva kvalificerade utgifter som skatteavdrag för småföretag.
Att veta hur man skriver av företagskostnader låter som ett jobb för finanspersonal. Men det är viktigt för dig att förstå några allmänna idéer om skatteavskrivningar.
Du vet att du måste betala skatt på företagsinkomster. För att minska din skattebörda kan du skriva av utgifter för småföretag på din skattedeklaration. Ofta är utgifterna materiell egendom.
Materiell egendom har en fysisk form, som en maskin eller byggnad. Du kan se och röra materiell egendom och den tar plats i ditt företag. Eftersom materiell egendom ökar ditt företags värde är det en tillgång.
Vissa materiella tillgångar är långsiktiga, vilket innebär att du kommer att använda dem i mer än ett år. Långsiktiga, materiella tillgångar försämras, vilket innebär att de tappar i värde över tiden. Till skillnad från att dra av hela kostnaden för en vara kan du skriva av avskrivningsbar egendom under flera år genom att använda formulär 4562.
Det finns två huvudsakliga metoder för att skriva av materiell egendom. Metoden du använder beror på IRS:s regler om regler för materiell egendom, typen av tillgång och kostnaden. De två metoderna är att dra av och aktivera utgifter.
För att dra av en kostnad, dra av hela eller delar av varans kostnad från din skatteskuld. IRS sätter regler som säger vilka poster som är avdragsgilla och hur du beräknar beloppet för varje avdrag. Avdrag kallas även kostnadsföring.
Vanligtvis, med långsiktiga tillgångar, bör du dröja med att redovisa utgiften på din skattedeklaration. Du kan försena utgiften genom att aktivera tillgången.
Långsiktiga tillgångar kostar mer och du spenderar flera år på att betala av dem. Genom att aktivera tillgången kan du sprida avskrivningen av objektet över flera år. På så sätt balanserar du dina skatteavdrag med varans fakturabetalningar.
Säker hamnvalet låter dig dra av avskrivningsbar egendom istället för att kapitalisera den. Även om du skulle ha spridit avskrivningen över flera år, låter safe harbor-valet dig få hela avskrivningen det år du gjorde utgiften.
Kostnaden för föremålet måste vara under safe harbor-tröskeln för att du ska kunna dra av den. Om varan inte uppfyller tröskelkraven måste du aktivera den med stora bokstäver.
Säkerhamnströskeln begränsar mängden materiell egendom du kan dra av istället för att aktivera. Under 2015 höjde IRS tröskeln för säker hamn.
Safe harbor-tröskeln höjdes från 500 USD till 2 500 USD per faktura. Du kan nu dra av avskrivningsbara artiklar med fakturabelopp upp till 2 500 USD.
Till exempel köpte du en utrustning för 1 000 USD. Vanligtvis aktiverar du utrustning, vilket innebär att du skriver av den över flera år. Med den nya tröskeln på 2 500 USD kan du dra av hela beloppet under innevarande år.
Det ger dig möjlighet till ett större avdrag för innevarande år. Om dina medel är låga behöver du inte vänta med att skriva av en kostnad under flera år. Den nya tröskeln förenklar också pappersarbete och bokföringsregler för småföretagare.
Du måste kunna visa IRS en faktura för den materiella egendom du skriver av. Och du kan inte använda safe harbor för att dra av lager eller land.
Du kan tillämpa den nya safe harbor-tröskeln på tidigare deklarationer till 2012. För att få avdrag på skatter du redan betalat, lämna in en ändrad deklaration. Vilket formulär du använder beror på din företagsstruktur.
I likhet med safe harbor-valet tillåter § 179 företag att dra av hela beloppet av en kostnad för utrustning eller programvara. Vanligtvis när du köper utrustning måste du skriva av utgiften över tid. Om du till exempel spenderar 30 000 USD på en maskin kan du skriva av 10 000 USD under tre år. Avsnitt 179 låter dig skriva av hela $30 000 för det år du köpte föremålet.
Om du vill dra av en avskrivningsbar tillgång måste du välja safe harbor. För att välja safe harbor, skapa ett uttalande med titeln "Section 1.263(a)-1(f) de minimis safe harbor-val" och bifoga det till din skattedeklaration.
Uttalandet bör innehålla ditt namn, adress, skattebetalarens identifieringsnummer (TIN) och en förklaring om att du väljer safe harbor. Genom att välja safe harbor måste du tillämpa regeln på alla utgifter som uppfyller kraven.
Behöver du ett enkelt sätt att spåra dina utgifter? Patriots kassabaserade bokföringsprogram använder ett enkelt in- och utbetalningssystem. Vi erbjuder gratis, USA-baserad support. Prova det gratis idag.
11 säkra aktier för överlägsna vinster
4 säsongsbetonade redovisningstips för småföretagare
Registerföring för småföretag för säsongsföretag
Redovisning för småföretagare
7 tips för din kreditansökan för småföretag
Försäljningsprognoser för småföretagare
Kostnadsrapportering för småföretag
Hur man hittar privata investerare för småföretag